پروژه پایان نامه پروپوزال سمینار
بهترین پروپوزال‌ها و پایان‌نامه‌ها و سمینارهاپروژه پایان نامه پروپوزال سمینار
بهترین پروپوزال‌ها و پایان‌نامه‌ها و سمینارهاگزارش کارآموزی بررسی حسابداری بانک صادرات
| دسته بندی | حسابداری |
| فرمت فایل | doc |
| حجم فایل | 65 کیلو بایت |
| تعداد صفحات فایل | 65 |
گزارش کارآموزی بررسی حسابداری بانک صادرات در 65 صفحه ورد قابل ویرایش
فهرست
مقدمه ............................................................................................................................................. 1
بخش اول- کلیّات
تاریخچه بانک صادارت .................................................................................................................2
بانک صادرات ، بعد ازپیروزی انقلاب ....................................................................................... 3
گوشه ای از خدمات بانک صادرات ........................................................................................... 4
افتخارات بانک صادرات ............................................................................................................... 5
طرح سپهر ..................................................................................................................................... 6
بخش دوم – عملیات بانکی
منابع ..............................................................................................................................................10
مصارف ..........................................................................................................................................10
خدمات ..........................................................................................................................................10
اعتبار .............................................................................................................................................11
سپرده ............................................................................................................................................13
خدمات بانکی ...............................................................................................................................14
عملیات اعتباری ..........................................................................................................................15
عملیات مالی ............................................................................................................................... 16
نظام بانکی بدون ربا ...................................................................................................................16
سپرده قرض الحسنه ..................................................................................................................17
سپرده های مدت دار .................................................................................................................17 انواع تسهیلات مالی ...................................................................................................................18
بخش سوم – حسابداری
اسناد محاسباتی ......................................................................................................................... 22
دفتر روزنامه ................................................................................................................................ 22
دفتر معین ................................................................................................................................... 23
دفتر کل .......................................................................................................................................25
فصول اصلی ................................................................................................................................25
قرض الحسنه اعطائی .............................................................................................................. 26
مضاربه ......................................................................................................................................... 27
مشارکت مدنی ........................................................................................................................... 28
فروش اقساطی ........................................................................................................................... 31
اجاره به شرط تملیک ............................................................................................................... 33
معاملات سلف ............................................................................................................................ 35
خرید دین ................................................................................................................................... 37
مطالبات سرسید گذشته .......................................................................................................... 39
مطالبات معوق ............................................................................................................................ 42
بستانکاران متفرقه ..................................................................................................................... 30
سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ......................................................................................... 45
سپرده سرمایه گذاری بلند مدت ........................................................................................... 46
پیش پرداخت مشتریان .......................................................................................................... 46
مضارعه ........................................................................................................................................ 49
مساقات ........................................................................................................................................ 49
حسابهای انتظامی ..................................................................................................................... 50
بخش چهارم –مکاتبات و بایگانی
مکاتبات ....................................................................................................................................... 53
بایگانی ......................................................................................................................................... 54
مقدمه:
اقتصاد کنونی جهان اقتصاد پولی است . اغلب معاملات و مبادلات با پول صورت می پذیرد . پول در فعالیتهای اقتصادی نقش بسیار تعین کننده ای دارد .بدون استفاده از آن هزاران معامله گوناگون بازرگانی ، که هر روز شاهد انجام آنها هستیم ، غیر ممکن است.
پاره ای از این معاملات که امکان پذیر هستند در صورت نبودن پول ، با دشواری و تاخیر فراوان صورت خواهد گرفت.
بنابر این ، حذف پول و به دنبال آن به کنار گذاشتن حرفه بانکداری از جوامع بشری غیر ممکن به نظر میرسد. زیرا در زندگی اقتصادی امروزی بانکها وظایف مهمی را بر عهده گرفته اند.
مثلا بانکهای تجاری بر خلاف سایر موسسات مالی که فقط می توانند موجودی های نقدی خود را قرض دهند، قادرند پول جدید ایجاد کنند و تا چند برابر موجودی های نقدی خود بر میزان قدرت خرید جامعه بیفزایند.
به طورکلی میتوان گفت که امروزه حرفه بانکداری ، تامین مالی سایر حرفه ها و کسب کارها را بر عهده دارد . بدین گونه ، بانک و بانکداری در تمامی جنبه های زندگی اقتصادی جوامع ریشه دوانده است.
با وجود این ، اگر نظام بانکی از کنترل خارج شود خلق و خوی استثماری و تجاوزگر پیدا خواهد کرد . در اینجا این سوال مطرح است که آیا حذف خلق و خوی استثمارگر و ظالمانه نظام بانکی ادامه دارد؟
آری . در چهارچوب بانکداری اسلامی بدون ربا، می توان به سوال فوق پاسخ مثبت داد . و باتحقق این آرزو است که ابزارهای پولی می توانند بالا رفتن سطح زندگی بشری و کرامت او را نوید دهند .
تاریخچه بانک صادرات ایران:
پانزدهم شهریور سال1331 موسسه ای اقتصادی به نام شرکت سهامی بانک با سرمایه 20 میلیون ریال که 50 درصد آن پرداخت شده بود در اداره ثبت شرکتها و مالکیتهای صنعتی تهران به ثبت رسید. این شرکت بعدها بانک صادرات و معادن نام گرفت. این بانک در 22 آبان همان سال و با سیزده نفر در طبقه دوم یک ساختمان در کوچه دولت معروف به کوچه مرغیها به طور رسمی شروع به کار کرد . شروعی که حتی در خوشبینانه ترین حالت در عرصه رقابت با بانکهای قدیمی و مقتدر دولتی ، موفقیت ویکه تازی را دشوار می نمود.
اهداف اجرائی این بانک خصوصی در سالهای اولیه تشکیل عبارت بود از :
دادن وام و سرمایه گذاری در فعالیتهای اقتصادی از قبیل صنایع و استخراج معادن و توسعه کشاورزی و جلب سرمایه های داخلی و پس اندازهای هر چند کوچک ، ایجاد شبکه وسیع بانکی در سراسر کشور و ارائه تسهیلات بانکی بهتر به مردم.
گسترش شعب:
تاسیس بانک صادرات ایران در نخستین گام ، ارمغان گرانبهائی برای بانکداری ایران بود ، چرا که برای اولین بار بانکداری و مراجعه به بانک را برای عموم مردم فراهم و تسهیل نمود . در آن زمان بانکها به صورت ادارات دولتی با مردم رفتار می کردند ، ولی بانک صادرات ایران با بهترین برخوردها و ایجاد شعب و ایجاد شعب در مکان هائی بسیار دور افتاده کار خود را آغاز کرد.
این شرایط و تفکر باعث شد که پس از یک سال و دو ماه دومین شعبه بانک صادرات و معادن در تاریخ دهم دیماه 1332در خیابان قزوین تهران با نام سینا آغاز به کار کند و با سیاست ارائه خدمات بیشتر به مردم در اقصی نقاط کشور ، روند رو به گسترش شعب خود را حتی در خارج از مرزهای جغرافیایی ادامه دهد . ضمن اینکه اولین شعبه خارج از کشور در سال 1340 شمسی در شهر هامبورگ آلمان رسما افتتاح شد و بلا فاصله در همان سال به موازات افتتاح شعب متعدد در داخل کشور شعب پاریس ، لندن و بیروت نیز تأسیس و آغاز به کار کرد .
به طوریکه در حال حاضر با بیش از 3250 شعبه در داخل کشور و 24 شعبه در نقاط مهم اقتصادی جهان به انجام عملیات مختلف بانکی مشغول است .
تجدید فعالیت با نام جدید:
در سال1342 کلمه معادن از بانک حذف شد و بانک صادرات ایران با نامی جدید در عرصه رقابت با 34 بانک دیگر ظاهر شد . با توجه به تعدد بانکها در آن مقطع و به منظور کسب موفقیت و برتری ، تعصب ، جدیت ،ابتکار عمل و شعار حق با مشتری است ، سرلوحه خط مشی های بانک صادرات ایران قرار گرفت . در این بین بانک صادرات ایران با بهره گیری از تلاش فزاینده مدیران و تعصب سازمانی کارکنان خود توانست تنها بانک خصوصی باشد که از اغلب بانکهای دولتی و خصوصی پیشی بگیرد و نام خود را در صدر بانکهای کشور قرار دهد .
بانک صادرات ایران و نوآوری :
بانک صادرات ایران به مقتضای زمان و در همان ابتدای فعالیت ، نوآوری را سرلوحه امور خود قرار داد. افتتاح حسابهایی همچون پس انداز نوزاد ، پس انداز در گردش ، پس انداز محصل ، نوروز ، اندوخته فردا ، ذخیره پاداش ماهیانه ، سکه های طلاو...... که عمدتاً محصول فکر و ابدعات مدیران و کارکنان بانک بود . در کنار افزایش روز افزون سرعت موجب گردید که جایگاه این بانک نسبت به رقبا متمایز و مورد توجه گسترده عموم مردم کشور قرار گیرد . در این چهار چوب بانک صادرات ایران به عنوان نخستین بانک ایرانی از دستگاههای رایانه برای افزایش مستمر سرعت در عملیات بانکی بهره جست . تحت چنین فعالیتهایی بود که روز به روز بر اعتبار نام بانک صادرات ایران افزوده شد و مدیران بانک با استفاده از جلب اعتماد مردم ، فعالیتهای بانک را بیش از پیش گسترش دادند .
بانک صادرات ایران در بعد از پیروزی انقلاب اسلامی :
در خرداد ماه سال 1358 ، با تصویب لایحه ای نظام بانکی کشور ملی اعلام شد . پس از آن و پس از تشکیل چندین مجمع عمومی ، به موجب تصمیمی که در سال 1358 اتخاذ شد . تغیراتی در ساختار شبکه بانکی کشورکه در آن زمان شامل 35 بانک بود ایجاد شد . با سازماندهی جدید بانکهای ملت ، تجارت ، مسکن ، صنعت ومعدن از تشکیل چند بانک بزرگ و کوچک تاسیس شدند و بانک صادرات ایران در هر استان به نام همان استان خوانده شد. هدف از تاسیس بانکهای استان ، اجرای سیاست عدم تمرکز در تامین مالی وام های منطقه ای و و پاسخگویی به نیاز های خاص هر استان بود . پس از آن و با توجه به تغیرات ایجاد شده در ساختار اقتصادی کشور ، در تاریخ 14 دیماه سال 1369 مقرر شد که بانک صادرات ایران مجدداً همچون گذشته به صورت یکپارچه فعالیتهای خود را سازماندهی کند و با استفاده از تجارب گذشته از طریق یکسان سازی عملیات بانکی خود توانایی بیشتری را برای ارائه خدمات مطلوب بانکی و تحقق به شعار خدمت به مردم کسب نماید .
بانک صادرات ایران در خدمت مردم:
بانک صادرات ایران در حال حاضر با پشتوانه بیش از نیم قرن تجربه ارائه خدمات نوین با صدور انواع چکهای بانکی و چکهای در گردش برای ایجاد امنیّت بیشتر و آسودگی خاطر مشتریان در حمل و نقل پول نقد ، ارسال حوالجات بین شهری ، به منظور ایجاد تسهیلات لازم برای رشد فرهنگ مبادلات مالی غیر نقدی در جهت کمک به آحاد جامعه شعار خدمت به مردم را پیگیری می کند . سرعت عمل در ارسال حوالجات ، چکها و بروات مشتریان به دور افتاده ترین نقاط کشور و باجدیدترین و پیشرفته ترین تجهیزات و امکانات رایانه ای به منظور ایجاد سهولت در معاملات تجاری و مراودات مالی روزمره از جمله ویژگی های شبکه بانک صادرات ایران به شمار می رود .
افتتاح انواع حساب های ارزی و ریالی ، جاری ، سپرده سرمایه گذاری بلند مدت وکوتاه مدت ، قرض الحسنه پس انداز ، سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه و اعطای تسهیلات مالی در بخش های مختلف اقتصادی ، بخشی از خدمات و فعالیت های این شبکه بانکی است . بانک صادرات ایران با استفاده از فن آوریهای روز و با تجهیز به سیستم همزمان رایانه ای(سپهر)، تلفن بانک ، تند دریافت ،e-mai ، SMS و........ تلاش دارد همگام با صنعت بانکداری نوین در جهت تحقق شعار رضایت مشتری قدم بردارد .
گوشه ای از خدمات بانک صادرات ایران:
1) امکان دریافت صورتحساب از طریق نمابر
2) امکان اطلاع از آخرین میزان موجودی در هر لحظه از طریق تلفن گویا
3) امکان دریافت صورتحساب در مقاطع زمانی مشخص (حد اکثر 2 ماه)
4) وصول چکهای انتقالی عهده شعب تهران و واریز چک های مسافرتی شعب سایر بانکهای هر شهرستان در همان روز به حساب مشتریان
5) وصول چکهای عهده شعب این بانک(درون شهری و برون شهری )در همان روز و واریز آن به حساب از طریق نمابر
6) افتتاح حساب جاری برای اشخاص حقیقی و حقوقی
7) امکان تمدید قرارداد سپرده بلند مدت در سرسید بدون مراجعه به بانک و بهره مندی از سود آن برای دارندگان حساب سپرده سرمایه گذاری بلند مدت
8) امکان انتقال تمام یا قسمتی از سپرده بلند مدت و منافع آن به غیر
9) برخورداری از سود سپرده بلند مدت پس از برداشت قسمتی از آن بدون ابطال قرارداد و تغیر در نرخ سود
10) افتتاح انواع سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت با پرداخت سود سپرده ها به طور ماهیانه
11) امکان واریز سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت به صورت ماهانه به حسابهای معرفی شده توسط سپرده گذار
12) افتتاح حساب سپرده کوتاه مدت ویژه با دو درصد بیشتر از سود سپرده های کوتاه مدت عادی
13) انتشار چکهای در گردش با مبالغ دویست هزار تا پنج میلیون ریال به منظور تسهیل رد مبادله روزانه
14) توسعه خدمات سیستم online به کلیه شعب
15) صدور انواع ضمانتنامه
16) برخورداری از سود روز شمار برای انواع سپرده گذاریها
17) صدور انواع کارتهای اعتباری(سبز کارت ، سیمین کارت و زرین کارت )
افتخارات بانک صادرات ایران
نتیجه تلاش فراگیر و خستگی ناپذیر کارکنان شبکه بانک صادرات ایران به عنوان بزرگترین شبکه بانکی کشور و خاورمیانه منجر به کسب افتخارات گوناگونی گردیده است که مواردی از آن عبارتند از :
v انتخابهای اول مجله بانکر در سنوات مختلف ، بین سیستم بانکی کشور
v مجهز ترین بانک برای رقابت در عرصه بین المللی
v رتبه اول در تعداد حساب جاری
v رتبه اول در تعداد حساب قرض الحسنه پس انداز
v رتبه اول در منابع حساب قرض الحسنه پس انداز
v رتبه اول در اعطای بیشترین تعداد جایزه به حسابهای قرض الحسنه پس انداز
v رتبه اول در تعداد شعبه در کشور و خاورمیانه
v رتبه اول در میزان مبادلات نقدی و غیر نقدی و انتقال چک ، سفته و حوالجات و وجوه نقدی در سطح شعب خود و بین بانکها
v رتبه اول در به کارگیری و بیشترین تعداد نیروی انسانی متعهد ، کارآمد ، صدیق و خدمتگزار
v از جمله اهداف آتی این بانک در زمینه ارائه خدمات بیمه ای است که در این زمینه طرحهای گسترده ای در دست برسی میباشد که با سهل ترین روش در شعب این بانک به مرحله اجراء گذاشته خواهد شد . یکی دیگر از خدمات نوین این بانک استفاده از سیستم کارت می باشد که این سیستم با انواع حسابها امکان برداشت یا واریز وجه توسط دستگاههای قابل ارتباط همانند ATM-POS-PINPAD برای دارندگان فراهم نموده است.
خدمات آتی این بانک تقاضای خرید یا فروش سهام شرکتهای پذیرفته شده در بورس برای متقاضیان خرید سهام و یا فروشندگان سهام از طریق شعب این بانک است . مشتریان با مراجعه به شعب از مشاوره رایگان نمایندگان کارگزار بانک صادرات مستقر در شعب بهره مند و با کمک فکری آنها سهام مورد نظر خود را انتخاب و پس از واریز مبلغ اسمی سهم مورد نظر به بانک ، منتظر اعلام بانک جهت دریافت سهام خریداری شده می باشند . همچنین به منظور فروش سهام ، شعب این بانک پس از اخذ اصل سهام و سایر مدارک ذکر شده در بخشنامه از فروشنده ، اقدام به ارسال مدارک ذکر شده در بخشنامه از فروشنده ، اقدام به ارسال مدارک و اصل سهام به واحد کارگزاری بورس نموده تا پس از فروش ، وجه سهام فروخته شده به فروشنده تحویل گردد.
طرح جامع سپهر:
سپهر سیستم(سیستم پرداخت همزمان رایانه ای)نویددهنده عرضه خدمات بانکی جدید و متنوعی است که امروزه در بانکداری نوین دنیا ارائه می گردد و با بهره گیری از پیشرفته ترین امکانات مخابراتی ماهواره ای و جدید ترین فن آوری رایانه ای قادر است خدمات رایانه ای ارزشمندی را همزمان در بزرگترین شبکه بانکی کشور به مشتریان ارائه نماید که یقیناً گام بلندی در راستای بالندگی و شکوفائی نظام بانکی کشور محسوب می گردد . این تلاش ، سهم قابل ملاحظه ای در توسعه اقتصادی کشور خواهد داشت . طرح جامع سپهر سعی دارد در آینده کلیه عملیات بانکی را به صورت online به مشتریان در هر لحظه صرفنظر از شعبه افتتاح کننده حساب ، به صورت یکسان و دقیق ارائه دهد .
در طرح جامع سپهر کلیه عملکرد نقل و انتقال حسابها بلافاصله بطور یکنواخت و یکسان در شعب تحت پوشش یا پایانه های دیگر بانکهای عضو از خدمات بانکی مورد نیاز بهره مند می شوند . در این طرح تمهیدات وسیعی برای محافظت از اطلاعات و کلیه فعالیتهای بانکی فراهم شده است و اطلاعات حساب مشتریان محترم بر روی رایانه های عظیم و مدرن مرکزی بانک که به همین منظور تهیه و راه اندازی شده اند . ثبت و ضبط می شوند.
محصولات سپهر
در این طرح علاوه بر خدمات (قرض الحسنه جاری سپهر)( قرض الحسنه پس انداز سپهر)
(کارت اعتباری سپهر)در آینده، سایر خدمات بانکی نظیر(سپرده های مدت دار) ، (تسهیلات بانکی ) ، (پرداخت قبوض خدمات شهری)و ....... از طریق گوناگون (مانند ATM ،تلفن ،موبایل و......)نیز به مشتریان گرامی ارائه می شود .
با بهره گیری از قابلیت انعطاف پذیری، گستردگی ، سرعت ، دقت و امنیّت ، در آینده کلیه خدمات بانکی بانک صادرات ایران منحصراً در قالب سیستم سپهر به مشتریان ارائه خواهد شد.
حساب قرض الحسنه جاری سپهر
این حساب به منظور ارائه خدمات بانکی به مشتریان در تمامی اوقات شبانه روز در سراسر کشور ایجاد شده است . اکنون با افتتاح حساب قرض الحسنه جاری سپهر در یکی از شعب این بانک می توان دسته چک دریافت کرده و از آنجا که آخرین مانده و نمونه امضاء ها در کلیه شعب سپهر توسط شبکه ماهواره ای از کامپیوتر مرکزی بانک قابل دسترسی است ، می توان از خدمات متنوّع این حساب از قبیل موارد مورد اشاره در کلیه شعب سپهر بهره مند شد:
وصول فوری وجه چک جاری سپهر بدون مراجعه به شعبه افتتاح کننده حساب
واریز لحظه ای به حساب و دریافت همزمان از حساب و یا وصول از طریق اطاق پایاپای
انتقال فوری از مانده حساب و دریافت صورتحساب از طریق پست الکترونیک ، تلفنبانک و دستگاههای خودپرداز
حساب سپرده قرض الحسنه پس انداز سپهر
تمامی امتیازات و مزایای ارزشمند حساب جاری سپهر به استثناء دریافت و بهره گیری از دسته چک ، برای حساب سپرده قرض الحسنه پس انداز در نظر گرفته شده است .
ضمنا این حسابها در قرعه کشی های ادواری نیز شرکت داده می شوند.
حسابداری شعب بانک
اسناد محاسباتی
عملیاتی که برای نگهداری حسابها در دفاتر بانک انجام می گیرد باید مبتنی بر اسناد و مدارک کتبی باشد و هیچ یک از واحدها مجاز نیستند بدون سند محاسباتی ارقامی در دفاتر ثبت نمایند.
اسناد محاسباتی باید با مشخصات کامل از نظر تاریخ ، نام حسابها و توضیح کافی موضوع سند و مبلغ تنظیم شود و با امضاء و مهر شعبه تکمیل گردد. تغیر ارقام و قلم خوردگی در اسناد موجب سلب اعتبار سند می شود ، مگر آنکه با ذکر توضیح کافی وتصحیح ارقام بطور خوانا به تایید و به امضاء مجدد مسئول رسیده باشد.
دفاتر
کارمندانی که مسئول ثبت اسناد در دفاتر و نگهداری حسابها هستند باید به اصول دفتر داری و روشهای حسابداری بانک اشنا باشند . تراشیدن ، پاک کردن ، قلم زدن مندرجات دفتر و بین سطور نوشتن و یا جای سفید گذاشتن در هر صفحه بیش از حد معمول منع قانونی دارد و اشتباهات احتمالی در ثبت اقلام باید با رعایت اصول دفتر نویس اصلاح گردد.
دفاتری که از نظر امور حسابداری مورد استفاده شعب می باشند عبارتند از:
دفتر روزنامه گروه ، دفتر معین جزء ، دفتر روزنامه شعبه ، دفتر معین کل و دفتر صندوق
دفتر روزنامه گروه
دفتر روزنامه دفتری است که کلیه عملیات روزنامه شعب باید بصورت ریز و بر حسب طبقه بندی حسابها در آن ثبت گردد و چون در بانک صادرات ایران هر گروه بانکی دارای دفتر جداگانه می باشد، بنابراین برای نوشتن دفتر مزبور باید ابتدا اسناد بدهکار و بستانکار حساب جاری را در خلال ریز در ستونهای مربوط و در ذیل سرفصل حسابجاری درج و درپایان روز اسناد مربوطه به سایر فصول حسابها را به تفکیک در ذیل سرفصل مربوط به همان حساب ثبت نموده و پس از حصول اطمینان از صحت عملیات انجام شده برابر ما به التفاوت جمع کل اقلام بدهکار و بستانکار روزانه سند صندوق صادر و دفتر روزنامه عمل نمایند تا موازنه حساب روز برقرار گردد. ضمنا" در پایان وقت اداری که مسئول گروه موجودی نقد خود را به رئیس شعبه یا حسابدار مربوطه تحویل و تسویه حساب می نماید صحت جمع صفحات دفتر و صدور و ثبت سند صندوق در ذیل عملیات دفتر روزنامه هر گروه بانکی باید از طرف مسئول صندوق یا رئیس شعبه تائید شود.
پس از انجام عملیات فوق ، هر گروه بانکی باید ابتدا اقلام مربوط به حسابهای انتظامی را به موجب اسناد صادره بعد از رقم صندوق ثبت نموده و سپس جمع اقلام بدهکار و بستانکار روزانه هر یک از سرفصل ها را با قلم قرمز در ذیل اقلام همان سرفصل تعین و پس از بستن حساب روز، ضمن انتقال جمع کل گردش عملیات بدهکار و بستانکار تا آخر روز قبل در زیر جمع اقلام بدهکار و بستانکار امروز، جمع کل گردش عملیات بدهکار و بستانکار تا آخر امروز که باید مساوی و برابر باشد در انتهای صفحه ثبت و جمع بندی نماید.
مبلغی که به موجب سند صندوق در دفتر روزنامه ثبت می شود معرف مابه التفاوت وجوهی است که یک گروه بانکی در خلال روز از اشخاص و مشتریان دریافت و یا به آنها پرداخت نموده است. بنابراین هرگاه وجوه دریافتنی بیش از وجوه پرداختنی باشد چون جمع اقلام مندرج در ستون بستانکار دفتر روزنامه بیشتر از جمع اقلام بدهکار می باشد برای ایجاد توازن در جمع کل عملیات روزانه باید سند بدهکار صندوق صادر ودر دفتر ثبت گردد و برعکس در صورتیکه وجوه پرداختنی بیش از وجوه دریافتنی باشد چون اقلام مندرج در ستون بدهکار دفتر روزنامه بیشتر از اقلام بستانکار می باشد و برای ایجاد توازن در جمع کل عملیات روزانه ، سند بستانکار صندوق صادر و در دفتر روزنامه ثبت می شود.
شماره ردیف صدور برگه اسنادی که در دفاتر روزنامه ثبت می شود در اول هر ماه از 1 شروع و تا آخر ماه ادامه می یابد واین شماره ردیف باید عینا در روی اسناد مورد عمل درج گردد.
دفتر معین جزء
چون لازم است وضعیت هر یک از حسابها ی جزء شعب از نظر نوع حساب و مشخصات و مبلغ بطور تفکیک در کلیه واحدها مشخص باشد بنابراین کلیه شعب باید برای حسابهای جزء هر سرفصل در دفتر معین جزء ، حساب جداگانه ای اختصاص داده مبلغ و مشخصات اسناد مورد عمل را به موجب نوع حساب فرعی در دفاتر معین جزء به ریز ثبت و شماره ردیف دفتر را در روی اسناد درج نمایند. بدیهی است جمع گردش عملیات و مانده کلیه حسابهای جزء که در دفتر معین ، یک سرفصل حساب را تشکیل می دهند باید با گردش عملیات و مانده سرفصل حساب مربوط در دفتر معین کل و خلاصه کل روزانه برابر باشد.
دفتر روزنامه شعبه
در کلیه شعبی که از 5 گروه یا بیشتر تشکیل شده است برای ثبت و ادغام جمع عملیاتی که بوسیله گروه ها انجام میشود باید دفتر روزنامه شعبه به شرح زیر تنظیم گردد.
همه روزه به موجب خلاصه دفتر روزنامه گروه ها عملیات بدهکار و بستانکار در سر فصل با ذکر نام سرفصل و شماره گروه ها به ترتیب نوشته شده و جمع عملیات هر سرفصل معین می گردد و سپس با جمع بندی صفحات نوشته شده " جمع گردش عملیات روز ..............."بدست می آید طریقه بستن دفتر روزنامه شعبه عیناَ مانند دفتر روزنامه گروه می باشد.
19. وام تأمین مسکن کارکنان بانک
این حساب فقط اختصاص به وام تأمین مسکن کارمندان داشته که منحصراًً واحدهایی که مجاز به پرداخت این وام بوده اند دارای مانده بدهکار می باشد که با وصول تدریجی اقساط آن مانده مانده مذکور تعدیل می گردد .
20. سایر وام ها
وامهائی که مشمول این سرفصل می باشند عبارت از وام متفرقه ، کارگشائی ، صنفی و وام ضروری کارکنان بانک که از این مجموعه تنها وام ضروری و تعمیر مسکن بانک در شعبی به این امر اختصاص یافته اند فعال بوده و دارای گردش عملیات بدهکار و بستانکار می باشد .بدیهی است سایر وامها مانند موارد مندرج در بند55 و 56 فاقد گردش عملیات بدهکار خواهد بود.
21. اعتبار در حساب جاری
22. بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی پرداخت شده
23. بدهکاران بابت ضمانت نامه های پرداخت شده
مبلغ ضمانت نامه هایی که توسط شعب بانک وجه آنها به ضمانت گیر پرداخت می شود از سر فصل فوق الذکر برداشت می گردد. ضمنا شعبی که در سرفصل فوق دارای مانده باشند مکلفند که در پایان هر ماه صورت ریز اقلام پرداختنی را از محل این سرفصل را در دو نسخه با مشخصات کامل (شماره ضمانت نامه –سرسید – ومبلغ در ستون ملاحظات اسامی متعهدین سفته ها و یا سایر وثائق)تهیه و به دوایر تسهیلات و حقوقی منطقه ارسال دارند .
24. اسناد بروات واخواست شده معاملات
وجوهی که بابت تنزیل اوراق تجارتی از سر فصل حساب خرید دین برداشت و یا اوراق و اسناد تجارتی که جهت دریافت اقساط تسهیلات اعطائی معاملات از مشتریان اخذ گردیده در صورت عدم وصول وجه آنها در موعد مقرر پس از واخواست بایستی بلافاصله از سرفصل مطالبات سررسید گذشته معاملات برداشت و بنابر حسب مورد به حساب خرید دین و یا سایر تسهیلات اعطائی مربوط واریز گردد . بنابر این با این تعریف این سرفصل در حال حاضر فاقد گردش عملیات بدهکار در این ارتباط خواهد بود .
گزارش کارآموزی بررسی حسابداری بانک رفاه
| دسته بندی | علوم انسانی |
| فرمت فایل | doc |
| حجم فایل | 69 کیلو بایت |
| تعداد صفحات فایل | 85 |
گزارش کارآموزی بررسی حسابداری بانک رفاه در 85 صفحه ورد قابل ویرایش
فهرست مطالب
عنوان صفحه
تاریخچة بانکداری در ایران ................................................................................................................ 2
تاریخچة بانک رفاه کارگران ............................................................................................................... 3
معرفی بانک رفاه کارگران .................................................................................................................. 3
بانک استقراضی ایران ......................................................................................................................... 5
چارت سازمانی ..................................................................................................................................... 6
موقعیت و آدرس بانک ........................................................................................................................ 6
تسهیلات ارضی و صادراتی بانک رفاه .............................................................................................. 7
تسهیلات قبل از صدور کالا................................................................................................................ 7
مبلغ تسهیلات ...................................................................................................................................... 8
مدت بازپرداخت تسهیلات .................................................................................................................. 8
نرخ تسهیلات ....................................................................................................................................... 9
وثایق ..................................................................................................................................................... 9
نحوة اعطای تسهیلات....................................................................................................................... 10
اعمال نظارت بانک ............................................................................................................................ 10
ارائة مدارک مربوط به صادرات انجام شده....................................................................................... 10
بازپرداخت ........................................................................................................................................... 11
تسهیلات بعد از صدور کالا................................................................................................................ 12
مبلغ تسهیلات .................................................................................................................................... 12
مدت بازپرداخت تسهیلات ................................................................................................................ 13
نرخ تسهیلاتی پرداختی ..................................................................................................................... 13
وثایق قابل قبول برای اعطای تسهیلات ......................................................................................... 13
نحوة اعطای تسهیلات....................................................................................................................... 14
اعمال نظارت بانک............................................................................................................................. 14
بازپرداخت ........................................................................................................................................... 14
تسهیلات ارزی.................................................................................................................................... 15
نوع تسهیلات....................................................................................................................................... 15
سقف فردی تسهیلات......................................................................................................................... 15
کارمزد تعهد.......................................................................................................................................... 16
نرخ سود تسهیلات ............................................................................................................................. 16
دورة بازپرداخت .................................................................................................................................. 16
عقد قرارداد وثایق................................................................................................................................ 16
عنوان صفحه
انواع خدمات ریالی و ارزی بانک رفاه............................................................................................... 17
انواع سپرده های بانکی....................................................................................................................... 20
حساب قرض الحسنه پس انداز......................................................................................................... 20
قرض الحسنه پس انداز عادی........................................................................................................... 21
قرض الحسنه پس انداز ویژه ............................................................................................................ 21
حساب قرض الحسنه جاری .............................................................................................................. 21
مزایای حساب جاری همراه برای مشتریان در شعب مجهز به این سیستم ................................. 22
حساب جاری دومنظوره ..................................................................................................................... 22
حساب سپرده سرمایه گذاری مدت دار.............................................................................................. 23
حساب سپردة سرمایه گذاری کوتاه مدت عادی ............................................................................. 23
حساب سپردة کوتاه مدت ویژه ......................................................................................................... 23
حساب سپرده سرمایه گذاری بلندمدت.............................................................................................. 24
سپردة سرمایه گذاری مدت‌دار قابل تقسیم ..................................................................................... 24
شرایط تعیین سپرده های سرمایه گذاری بلندمدت ......................................................................... 24
انواع تسهیلات بانک رفاه .................................................................................................................. 25
سایر خدمت بانک رفاه ...................................................................................................................... 28
انواع واحدهای مربوط به حسابداری ................................................................................................. 36
حسابرسی ............................................................................................................................................ 36
انواع حسابرسان................................................................................................................................... 37
وظایف سازمان حسابرسی ................................................................................................................ 38
حسابداری دولتی................................................................................................................................. 39
خصوصیات حسابداری دولتی ............................................................................................................ 39
اصول کلی حسابداری دولتی ............................................................................................................ 40
حسابداری بودجه ................................................................................................................................ 42
تهیه و تنظیم بودجه در بانک ............................................................................................................ 43
مسئول بودجه در بانک ...................................................................................................................... 44
حسابداری مالی .................................................................................................................................. 44
حسابداری مدیریت ............................................................................................................................. 46
انواع حسابهای مورد استفاده ............................................................................................................. 50
هزینه ها .............................................................................................................................................. 51
حسابهای انتظامی .............................................................................................................................. 53
تنخواه گردان ...................................................................................................................................... 54
سپرده .................................................................................................................................................. 55
عنوان صفحه
حساب بستانکاران .............................................................................................................................. 56
حواله (عهدة شعبه ها)......................................................................................................................... 57
سرمایه ................................................................................................................................................. 58
دارائی جاری ....................................................................................................................................... 58
دارائی ثابت ......................................................................................................................................... 58
نقطة سر به سر ................................................................................................................................... 58
نقش حسابداران در برنامه ریزی و ارزیابی نتایج ............................................................................. 58
برنامه های جاری و در دست اقدام .................................................................................................. 61
انواع گزارشات تهیه شده در حسابداری ............................................................................................ 62
انواع دفاتر مورداستفاده در حسابداری .............................................................................................. 72
ثبت عملیات مربوط به تنخواه گردان ............................................................................................... 74
ثبت عملیات مربوط به سپرده ........................................................................................................... 76
بستن حساب سپرده ........................................................................................................................... 78
کاربرد سرفصل های حسابهای انتظامی .......................................................................................... 78
بستن حسابها در پایان سال .............................................................................................................. 80
حسابهای سنواتی ............................................................................................................................... 81
فرم های مورد استفاده در حسابداری ............................................................................................... 82
پیشنهادات و انتقادات ......................................................................................................................... 85
فرمها
پیوستها
تاریخچة بانکداری در ایران:
بانک شاهی ایران:
صرافان ایرانی در مقام مقابله و رقابت با عملیات بانک جدید شرق برخاستند که اولین بانک بود و مرکزش در لندن و حوزة عملیاتی آن مناطق جنوبی آسیا بود این بانک در سال 1266 شمسی (1888 میلادی) در محل بانک تجاری( بازرگانی سابق) شروع به فعالیت کرد و برای جلب رضایت مشتریان و شروع فعالیت به حسابهای جاری 5/2% به حساب سپرده‌های ثابت به مدت 6 ماه 4% و یکسال 6% منفعت می‌داد. بانک با این اقدام خود 12% از نرخ بهره را کاهش داد و برای اولین بار اقدام به انتشار نوعی پول کاغذی به صورت حواله خزانه برای مبلغ 5قران به بالا و قابل پرداخت در وجه حامل نمود و در سال 1269 در مقابل دریافت 20000 لیرة انگلیسی کلیه شعب و اثاثة بانک را به بانک شاهی واگذار نمود. ولی قبل از آنکه نتیجة قطعی و نهایی این رقابت حاصل شود حریف زورمند جای بانک شرق را گرفت و این حریف بانک شاهی ایران بود که مبتکر آن پاول‌جولیوس دوریتر در مقابل پرداخت 40000 لیرة امتیاز عظیمی برای مدت 70 سال برای کشیدن راه‌آهن، حق انحصاری کلیه معادن جز ( طلا، نقره، سنگ‌های قیمتی)، تأسیس بانک و غیره را بدست آورد. 25 ژوئیه 1872 برابر 10 مرداد 1215 شمسی این امتیاز بعدها لغو شد و امتیاز دیگری که اساس آن تأسیس بانک شاهی ایران بود به مدت 60 سال تأسیس گردید. یکی از عملیات عمده این بانک حق انحصاری نشر اسکناس بود. این بانک بر طبق قرارداد تا بهمن سال 1327 شمسی فعالیت می‌کرد.
تاریخچة بانک رفاه کارگران:
بانک رفاه در خرداد ماه سال 1339 به ثبت رسید و در سال 1339 با پنج شعبه شروع به کار کرد از جمله شعبه مرکزی، شعبه راه‌آهن، شعبه دخانیات، شعبه تبریز و شعبه قائم‌شهر. بعدها شعبه‌های دیگر نیز گسترش پیدا کردند و در حال حاضر تعداد آنها از مرز 1350 شعبه می‌گذرد. طرف حسابهای بانک رفاه در درجة اول سازمان تأمین اجتماعی میباشد که این سازمان سرمایة اولیة را در این بانک گذاشتند و قرار بستند که حقوق، وامهای بازنشستگان و کارکنان که بیمة تأمین اجتماعی می‌باشند از طرف این بانک پرداخت شود و سپس شرکتها و وزارت بهداشت و درمان و سازمان علوم پزشکی از سپرده‌گذاران اصلی و بعد نیز مشتریان عادی.
معرفی بانک رفاه کارگران:
بانک رفاه یکی از شش بانک تجاری کشور است که از 40 سال قبل به ارائة خدمات بانکی اشتغال ورزیده و اینک با استفاده از فن‌آوریهای نوین به ارائة خدمات وسیع در همة زمینه‌های بانکی به عموم هم‌میهنان مبادرت می‌نماید. بانک رفاه با برخورداری از اعتماد و سپرده‌های مردم و توانایی‌های بالای خود، در اجرای سیاست کلان اقتصادی دولت جمهوری اسلامی ایران بخصوص در بخش صادرات کالاهای غیرنفتی و تولیدات صنعتی و کشاورزی خدمات ارزشمندی را ارائه میدهد. بانک رفاه با تدوین یک برنامة 5 سالة عملیاتی در چارچوب برنامة سوم اقتصادی دولت علاوه بر رشد و توسعه سازمانی افزایش منابع و مصارف خود را با نرخ رشد قابل توجهی پیش‌بینی کرده است. این بانک دارای یک شرکت کارگزاری در بورس تهران بوده و یکی از بانکهای مهمی است که عضو هیأت مدیره بورس میباشد لذا با داشتن توانایی‌ها و امکانات لازم از طریق شرکت کارگزاری و هم از طریق شعب خود به ارائه خدمات داد و ستد سهام به مردم اقدام می‌نماید. بانک رفاه بدلیل ایفای به موقع تعهدات ارزی از نظر بانکهای معتبر بین‌المللی یکی از خوشنام‌ترین بانکهای تجاری محسوب میگردد که با بیش از 70 کارگزار منتخب از بانکهای تراز اول دنیا نیازهای مشتریان خود را در عملیات بانکی بین‌المللی را مرتفع می‌سازد.
بانک رفاه می‌کوشد با استفاده از تجربیات پایوران ارشد خود و دستاوردهای علمی جهانی و بهرمندی از خدمات جوانان تحصیل کرده و نواندیش و آموزشهای مدوام هماهنگ با گسترش شبکه شعب، به نحو مطلوبی در خدمت مشتریان بانک و آحاد سرافراز ایران قرار گیرد.
بانک رفاه به جهت عملکرد مطلوب و ارائه خدمات مناسب به مشتریان موفق شد در سال 1378 لوح تقدیر ریاست محترم جمهوری دریافت کند و این لوح گرانقدر را در کارنامة موفقیتهای خود ثبت و ضبط نماید. این بانک در پروژه‌های عمرانی کشور منجمله راه‌سازی، آب و فاضلاب و راه‌اندازی صنعت و خدمات سهم و نقش ارزنده‌ای ایفا کرده و در جهت شکوفایی اقتصادی کشور تسهیلات صادراتی، تولیدی و کشاورزی به واحدهای فعال در این بخشها اعطا نموده است.
بانک رفاه در بخش نشر کتاب و صنعت چاپ نیز فعالیتهای چشم‌گیری داشته است بطوری که با حضور شاخص خود و ارائه خدمات وسیع بانکی در دوازدهمین نمایشگاه بین‌المللی کتاب در سال 1378 موفق به کسب جایزه لوح بلورین نمایشگاه گردیده است. بانک رفاه پس از چهارده ماه تلاش در آذرماه 1379 موفق به اخذ گواهینامه ایزو گردید.
بانک استقراضی ایران:
پس واگذاری امتیاز تأسیس بانک شاهنشاهی ایران به رویتر یکی از اتباع دولت روسیه به نام ژاک برلیا پیشنهاد تأسیس بانک استقراضی ایران را داد. در سال 1269 شمسی با این شخص موافقت گردید که انجمن استقراضی ایران به مدت 75 سال با حق انحصاری طرح عمومی داده شود و از پرداخت هرگونه مالیاتی معاف گردید جز آنکه 10% عواید حاصله را به خزانه دولت بپردازد بعدها انجمن استقراضی ایران تبدیل به بانک استقراضی ایران گردید.
بانک مزبور برخلاف بانک شاهی قسمتهای شمالی ایران حوزه فعالیت خود قرار داده بود و کمتر به امور بانکی در جنوب می‌پرداخت در تاریخ 22 مرداد سال 1301 شمسی این بانک به دولت ایران واگذار شد.
چارت سازمانی:
هر شعبه با توجه به معیارهای مشخصی طبقه‌بندی میشود اما چیزی که در همة شعبات مشترک است نمودار سازمانی مشخصی است که با رئیس شعبه، معاونت شعبه و حداقل یک تحویل‌دار آغاز میگردد. رئیس شعبه به عنوان مسئول شعبه نظارت برکار سایر کارکنان را به عهده دارد در عین حال که در انجام امور شعبه فعالیت می‌کند. معاونت شعبه که شخص دوم شعبه محسوب میشود عموماً مسئول تسهیلات و حسابدار شعبه نیز میباشد. تحویل‌دار شعبه که امور مربوط به دریافتها پرداخت نقدی انجام میدهد و مستقیماً با تراول و وجه نقد در ارتباط میباشد.
موقعیت و آدرس بانک:
بانک رفاه شعبه سه راه اندیشه واقع در جاده ملارد سه راه اندیشه میباشد که دارای یک رئیس شعبه یک معاون و دو صندوق‌دار و یک تحویل‌دار میباشد و سرپرستی بانک
رفاه واقع در ابتدای سه‌باندی رجائی‌شهر کرج میباشد.
تسهیلات ارزی و صادراتی بانک رفاه:
بانک رفاه به عنوانی یکی از شش بانک تجاری کشور با استفاده از فن‌آوریهای نوین در راستای سیاست توسعة صادرات غیرنفتی و صدور خدمات فنی و مهندسی دولت جمهوری اسلامی ایران در قالب دو بخش صادراتی و ارزی تسهیلات مالی به صادرکنندگان پرداخت می‌نماید. تسهیلات مذکور به شرح زیر به صادرکنندگانی که به صدور کالا و خدمات مبادرت می‌ورزند اعطا میگردد:
1- بخش صادرات
1-1- تسهیلات قبل از صدور کالا
1-2-تسهیلات بعد از صدور کالا
1-3- اعطای اعتبار به کشورهای خریدار یا خریداران کالاهای صادراتی، خدمات فنی و مهندسی از کشور در چارچوب مصوبات یا موافقت‌نامه‌های تجاری
1-1- تسهیلات قبل از صدور کالا:
تسهیلات قبل از صدور کالا به آن دسته از صادرکنندگانی که جهت خرید، جمع‌آوری، بسته‌بندی و یا تهیة مواد اولیه و سایر هزینه‌های قبل از صدور کالا نیاز به تأمین مالی داشته باشد اعطا میگردد.
مبلغ تسهیلات:
مبلغ تسهیلات پرداختی متناسب خواهد بود با:
مبلغ اعتبار اسنادی صادراتی ارائه شده به بانک(حداکثر تا 90% مبلغ اعتبار اسنادی) مبلغ قرارداد منعقده با خریدار کالا در خارج از کشور( حداکثر تا 60% مبلغ قرارداد) مبلغ مشارکت بانک در طرحهای تولیدی صادراتی پس از انجام بررسیهای مالی، اقتصادی و فنی و برآورد دقیق نیازهای مالی طرح توسط بانک(حداکثر تا 90% مبلغ سرمایه‌گذاری)
مدت بازپرداخت تسهیلات:
تسهیلاتی که به منظور رفع نیازهای مالی صادرکنندگان برای صدور کالا به آنان پرداخت میگردد، با توجه به ماهیت کار صادرات که نیاز چندانی به مدت زمان طولانی ندارد کوتاه مدت است و زمان پرداخت هر تسهیلات با توجه به نوع کالاهای صادراتی حداکثر تا یکسال خواهد بود.
مدت بازپرداخت تسهیلات قبل از صدور به تفکیک کالاهای صادراتی به قرار زیر است:
محصولات کشاورزی 9 ماه
فروش دستباف و صنایع دستی 9 ماه
کالاهای صنعتی مصرفی 9 ماه
کالاهای سرمایه‌ای و واسطه‌ای 12 ماه
خدمات فنی و مهندسی 18 ماه
(در موارد استثنایی طبق مهلتهای مقرر در قرارداد به تشخیص بانک عمل میشود.)
به متقاضیانی که برای اجرای پروژه‌های تولیدی صادراتی خرید ماشین‌آلات و یا توسعة واحدهای تولیدی خود نیاز به استفاده از تسهیلات بانک داشته باشند، با اعمال شرایط و ضوابطی متناسب با مورد، تسهیلات میان‌مدت( از 1تا3 سال) پرداخت میگردد.
نرخ تسهیلات:
طبق مصوبة شورای پول و اعتبار، نرخ سود پیش‌بینی شده برای بخش صادرات 17% در سال تعیین شده است.
وثایق:
برای حفظ منافع بانک و حسن‌اجرای قرارداد، یک یا ترکیبی از وثایق زیربنا به تشخیص بانک اخذ خواهد شد:
1- غیرمنقول ارزنده شهری و سهل‌البیع
2- پوشش بیمه‌ای صندوق ضمانت صادرات ایران
3- سفته معتبر
4- سپردة مدت‌دار (ارزی و ریالی)
5- محل اجرای طرح با بناهای احداث شده و ماشین‌آلات
6- اوراق بهادار و مشارکت، ضمانت‌نامه‌های بانکی تعهد شرکتهای بیمه
7- سایر وثایق از قبیل اوراق مشارکت، سهام شرکتهای پذیرفته شده در بورس
نحوه اعطای تسهیلات:
تسهیلات بانک در قالب یکی از عقود اسلامی به متقاضی اعطا خواهد شد.
اعمال نظارت بانک:
از زمان پرداخت تسهیلات حسب مفاد قرارداد منعقده، بانک مجاز خواهد بود بنا به تشخیص و مصلحت خود و نحوة استفاده از تسهیلات پرداختی نظارتهای لازم را به عمل آورد.
شرایط تعیین سپرده‌های سرمایه‌گذاری بلندمدت:
1- مشتریان می‌توانند شخصاً در سررسید سپرده‌هایشان به بانک مراجعه و آنرا تمدید نمایند و یا اجازه تمدید آنرا کتباً در ذیل برگ درخواست سپرده به بانک بدهند بانک موظف است در پشت برگ سپرده تاریخ تمدید را قید و تأئید نماید.
* تمدید سپرده‌های بلندمدت همانند افتتاح حساب سپرده جدید میباشد. بعنوان مثال مشتریانی که سپرده یکساله افتتاح نموده‌اند برای یکسال تمدید میشود و در صورت افتتاح سپرده دوساله هر دو سال یکبار و برای مدت دوسال قابل تمدید میباشد.
* در صورت تمدید هر یک از انواع سپرده‌های سرمایه‌گذاری بلندمدت، سپرده مذکور بعنوان سپرده جدید تلقی میشود.
انواع تسهیلات بانک رفاه:
1- تسهلات مضاربه: در چارچوب این نوع عقد بانک به مشتریان سرمایه لازم را اعطاء
می‌نماید تا با آن تجارت نموده و در سود حاصله( به نسبت از قبل تعیین شده) با بانک شریک می‌شوند. حداکثر مجموع دوره یا دوره‌های قرارداد مضاربه بازرگانی داخلی یکسال و در موارد استثنایی با اخذ مجوز از بانک مرکزی تا 6 ماه قابل تأدیه میباشد.
2- تسهیلات سلف: اعطای این تسهیلات به مشتریان جهت پیش خرید نقدی محصولات تولیدی به قیمت معین و تأمین سرمایه در گردش واحدهای تولیدی آنان صورت می‌گیرد.
حداکثر مدت تسهیلات سلف یک دوره تولید میباشد مشروط بر اینکه از 1 سال تجاوز ننماید/ منظور از مدت تسهیلات زمانی است که ازتاریخ انجام معامله تا تاریخ تحویل کلی محصول پیش‌خرید شده به طول می‌انجامد.
3- تسهیلات مشارکت مدنی:مشارکت مدنی از جمله تسهیلاتی است که جهت تأمین منابع پولی مورد نیاز مشتریان در بخش مسکن، خدمات، صنعت و معدن، بازرگانی و کشاورزی اعطاء گردد.
4- تسهیلات جعاله: جعاله یکی دیگر از تسهیلات کوتاه‌مدت بانک میباشد که در قبال انجام امور تعمیرات مسکن، تولید،بازرگانی و خدمات پرداخت میشود مدت بازپرداخت جعاله با توجه به نوع آن در هر بخش توسط بانک تعیین میگردد.
5- تسهیلات فروش اقساطی: تسهیلات فروش اقساطی عبارتست از واگذاری عین به
بهای معلوم. این نوع تسهیلات برای یافتن منابع مالی مورد نیاز در امور تولیدی و خدماتی( خرید ماشین‌آلات و تأسیسات، ابزارکار و وسایل تولید، مواد اولیه و …) مورد استفاده قرار می‌گیرد بطوری که تمام یا قسمتی از بهای مزبور به اقساط مساوی و غیرمساوی در سررسید یا سررسیدهای معینی از مشتریان دریافت میگردد.
6- تسهیلات اجاره به شرط تملیک:در این تسهیلات، شرط میشود مستأجر در پایان مدت اجاره و در صورت عمل به شرایط مندرج در قرارداد عین مستأجره را مالک گردد. این نوع تسهیلات جهت گسترش امور تولیدی، خدماتی، و همچنین مسکن قابل استفاده است.
7 –تسهیلات وجوه اداره‌شده: وجوه اداره‌شده عبارتست از وجوهی که از سوی صاحبان وجه ( سازمانها، شرکتها، و ….) نزد بانک تودیع میشود تا به مصارف معینی که از سوی صاحبان وجه اعلام میگردد، برسد. بانک در مقابل ارائه اینگونه خدمات علاوه بر وصول سود مورد انتظار صاحبان وجه درصدی بعنوان کارمزد از تسهیلات گیرنده دریافت می‌نماید. نرخ سود و مدت این نوع تسهیلات با نظر صاحب وجه تعیین میگردد.
8- قرض‌الحسنه اعطایی: ( اعطای قرض‌الحسنه از سوی بانک به جهت کمک مالی در زمینه تأمین هزینه ازدواج، تهیه جهیزیه، درمان بیماری، ودیعه مسکن و رفع
نیازهای ضروری میباشد. قرض‌الحسنه اعطایی فاقد سود بوده و صرفاً کارمزد خدمات برای آن در نظر گرفته شده‌است و مدت آن نیز در بخشهای مختلف متفاوت است.
* نرخ سود و مدت بازپرداخت کلیه تسهیلات توسط بانک و مطابق با مقررات و ضوابط قانونی تعیین میشود. کلیه تسهیلات بانک به موجب درخواست کتبی و با توجه به شرایط سنی مشتری مشمول بیمه عمر میباشد.
سایرخدمات بانک رفاه:
1- تلفنبانک: تلفنبانک رفاه در جهت صرفه‌جویی در وقت، هزینه و نیز ارائه خدمات بصورت مکانیزه طراحی شده‌است. مشتریان می‌توانند با دریافت یک رمز از شعبه و گرفتن شماره تلفنبانک شعبه مورد نظر براحتی به اطلاعات زیر دسترسی پیدا کنند:
1- آخرین مانده موجودی حساب
2- وضعیت چکهای واگذاری عهده سایر بانکها
3- پیگیری وضعیت یک چک
4- ارسال صورت حساب از طریق نمابر
5- اعلام سه گردش آخر
6- امکان تغییر رمز
7- میزان سود واریزی به حساب مشتریان، همراه با اعلام نوع و شماره حساب واریزی،
اعلام سود مطالبه شده و ….
2- کارت اعتباری ارزی (Business Card) :
با کارت اعتباری ارزی بانک رفاه دیگر نیازی به جابجایی پول نقد د رسفرهای خارجی نخواهد بود. این کارت در تمام نقاط جهان و با ارز همان کشور قابل استفاده است. همچنین در برابر سرقت، آتش‌سوزی و مفقودشدن بیمه میباشد. با این کارت میتوان از بیش از 000/400 دستگاه خودپرداز با علامت VISA در تمام نقاط جهان بهره‌مند شد. همچنین میتوان خدمات خود را با تخفیف ویژه از 5 تا 50 درصد دریافت کرد. با مراجعه به شعبه بانک رفاه و سپرده‌‌گذاری برابر با 120 درصد سقف اعتباری مورد درخواست به یکی از ارزهای رایج میتوان این کارت را دریافت نمود.
گزارش کارآموزی بررسی حسابداری بانک صادرات
| دسته بندی | حسابداری |
| فرمت فایل | doc |
| حجم فایل | 65 کیلو بایت |
| تعداد صفحات فایل | 65 |
گزارش کارآموزی بررسی حسابداری بانک صادرات در 65 صفحه ورد قابل ویرایش
فهرست
مقدمه ............................................................................................................................................. 1
بخش اول- کلیّات
تاریخچه بانک صادارت .................................................................................................................2
بانک صادرات ، بعد ازپیروزی انقلاب ....................................................................................... 3
گوشه ای از خدمات بانک صادرات ........................................................................................... 4
افتخارات بانک صادرات ............................................................................................................... 5
طرح سپهر ..................................................................................................................................... 6
بخش دوم – عملیات بانکی
منابع ..............................................................................................................................................10
مصارف ..........................................................................................................................................10
خدمات ..........................................................................................................................................10
اعتبار .............................................................................................................................................11
سپرده ............................................................................................................................................13
خدمات بانکی ...............................................................................................................................14
عملیات اعتباری ..........................................................................................................................15
عملیات مالی ............................................................................................................................... 16
نظام بانکی بدون ربا ...................................................................................................................16
سپرده قرض الحسنه ..................................................................................................................17
سپرده های مدت دار .................................................................................................................17 انواع تسهیلات مالی ...................................................................................................................18
بخش سوم – حسابداری
اسناد محاسباتی ......................................................................................................................... 22
دفتر روزنامه ................................................................................................................................ 22
دفتر معین ................................................................................................................................... 23
دفتر کل .......................................................................................................................................25
فصول اصلی ................................................................................................................................25
قرض الحسنه اعطائی .............................................................................................................. 26
مضاربه ......................................................................................................................................... 27
مشارکت مدنی ........................................................................................................................... 28
فروش اقساطی ........................................................................................................................... 31
اجاره به شرط تملیک ............................................................................................................... 33
معاملات سلف ............................................................................................................................ 35
خرید دین ................................................................................................................................... 37
مطالبات سرسید گذشته .......................................................................................................... 39
مطالبات معوق ............................................................................................................................ 42
بستانکاران متفرقه ..................................................................................................................... 30
سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ......................................................................................... 45
سپرده سرمایه گذاری بلند مدت ........................................................................................... 46
پیش پرداخت مشتریان .......................................................................................................... 46
مضارعه ........................................................................................................................................ 49
مساقات ........................................................................................................................................ 49
حسابهای انتظامی ..................................................................................................................... 50
بخش چهارم –مکاتبات و بایگانی
مکاتبات ....................................................................................................................................... 53
بایگانی ......................................................................................................................................... 54
مقدمه:
اقتصاد کنونی جهان اقتصاد پولی است . اغلب معاملات و مبادلات با پول صورت می پذیرد . پول در فعالیتهای اقتصادی نقش بسیار تعین کننده ای دارد .بدون استفاده از آن هزاران معامله گوناگون بازرگانی ، که هر روز شاهد انجام آنها هستیم ، غیر ممکن است.
پاره ای از این معاملات که امکان پذیر هستند در صورت نبودن پول ، با دشواری و تاخیر فراوان صورت خواهد گرفت.
بنابر این ، حذف پول و به دنبال آن به کنار گذاشتن حرفه بانکداری از جوامع بشری غیر ممکن به نظر میرسد. زیرا در زندگی اقتصادی امروزی بانکها وظایف مهمی را بر عهده گرفته اند.
مثلا بانکهای تجاری بر خلاف سایر موسسات مالی که فقط می توانند موجودی های نقدی خود را قرض دهند، قادرند پول جدید ایجاد کنند و تا چند برابر موجودی های نقدی خود بر میزان قدرت خرید جامعه بیفزایند.
به طورکلی میتوان گفت که امروزه حرفه بانکداری ، تامین مالی سایر حرفه ها و کسب کارها را بر عهده دارد . بدین گونه ، بانک و بانکداری در تمامی جنبه های زندگی اقتصادی جوامع ریشه دوانده است.
با وجود این ، اگر نظام بانکی از کنترل خارج شود خلق و خوی استثماری و تجاوزگر پیدا خواهد کرد . در اینجا این سوال مطرح است که آیا حذف خلق و خوی استثمارگر و ظالمانه نظام بانکی ادامه دارد؟
آری . در چهارچوب بانکداری اسلامی بدون ربا، می توان به سوال فوق پاسخ مثبت داد . و باتحقق این آرزو است که ابزارهای پولی می توانند بالا رفتن سطح زندگی بشری و کرامت او را نوید دهند .
تاریخچه بانک صادرات ایران:
پانزدهم شهریور سال1331 موسسه ای اقتصادی به نام شرکت سهامی بانک با سرمایه 20 میلیون ریال که 50 درصد آن پرداخت شده بود در اداره ثبت شرکتها و مالکیتهای صنعتی تهران به ثبت رسید. این شرکت بعدها بانک صادرات و معادن نام گرفت. این بانک در 22 آبان همان سال و با سیزده نفر در طبقه دوم یک ساختمان در کوچه دولت معروف به کوچه مرغیها به طور رسمی شروع به کار کرد . شروعی که حتی در خوشبینانه ترین حالت در عرصه رقابت با بانکهای قدیمی و مقتدر دولتی ، موفقیت ویکه تازی را دشوار می نمود.
اهداف اجرائی این بانک خصوصی در سالهای اولیه تشکیل عبارت بود از :
دادن وام و سرمایه گذاری در فعالیتهای اقتصادی از قبیل صنایع و استخراج معادن و توسعه کشاورزی و جلب سرمایه های داخلی و پس اندازهای هر چند کوچک ، ایجاد شبکه وسیع بانکی در سراسر کشور و ارائه تسهیلات بانکی بهتر به مردم.
گسترش شعب:
تاسیس بانک صادرات ایران در نخستین گام ، ارمغان گرانبهائی برای بانکداری ایران بود ، چرا که برای اولین بار بانکداری و مراجعه به بانک را برای عموم مردم فراهم و تسهیل نمود . در آن زمان بانکها به صورت ادارات دولتی با مردم رفتار می کردند ، ولی بانک صادرات ایران با بهترین برخوردها و ایجاد شعب و ایجاد شعب در مکان هائی بسیار دور افتاده کار خود را آغاز کرد.
این شرایط و تفکر باعث شد که پس از یک سال و دو ماه دومین شعبه بانک صادرات و معادن در تاریخ دهم دیماه 1332در خیابان قزوین تهران با نام سینا آغاز به کار کند و با سیاست ارائه خدمات بیشتر به مردم در اقصی نقاط کشور ، روند رو به گسترش شعب خود را حتی در خارج از مرزهای جغرافیایی ادامه دهد . ضمن اینکه اولین شعبه خارج از کشور در سال 1340 شمسی در شهر هامبورگ آلمان رسما افتتاح شد و بلا فاصله در همان سال به موازات افتتاح شعب متعدد در داخل کشور شعب پاریس ، لندن و بیروت نیز تأسیس و آغاز به کار کرد .
به طوریکه در حال حاضر با بیش از 3250 شعبه در داخل کشور و 24 شعبه در نقاط مهم اقتصادی جهان به انجام عملیات مختلف بانکی مشغول است .
تجدید فعالیت با نام جدید:
در سال1342 کلمه معادن از بانک حذف شد و بانک صادرات ایران با نامی جدید در عرصه رقابت با 34 بانک دیگر ظاهر شد . با توجه به تعدد بانکها در آن مقطع و به منظور کسب موفقیت و برتری ، تعصب ، جدیت ،ابتکار عمل و شعار حق با مشتری است ، سرلوحه خط مشی های بانک صادرات ایران قرار گرفت . در این بین بانک صادرات ایران با بهره گیری از تلاش فزاینده مدیران و تعصب سازمانی کارکنان خود توانست تنها بانک خصوصی باشد که از اغلب بانکهای دولتی و خصوصی پیشی بگیرد و نام خود را در صدر بانکهای کشور قرار دهد .
بانک صادرات ایران و نوآوری :
بانک صادرات ایران به مقتضای زمان و در همان ابتدای فعالیت ، نوآوری را سرلوحه امور خود قرار داد. افتتاح حسابهایی همچون پس انداز نوزاد ، پس انداز در گردش ، پس انداز محصل ، نوروز ، اندوخته فردا ، ذخیره پاداش ماهیانه ، سکه های طلاو...... که عمدتاً محصول فکر و ابدعات مدیران و کارکنان بانک بود . در کنار افزایش روز افزون سرعت موجب گردید که جایگاه این بانک نسبت به رقبا متمایز و مورد توجه گسترده عموم مردم کشور قرار گیرد . در این چهار چوب بانک صادرات ایران به عنوان نخستین بانک ایرانی از دستگاههای رایانه برای افزایش مستمر سرعت در عملیات بانکی بهره جست . تحت چنین فعالیتهایی بود که روز به روز بر اعتبار نام بانک صادرات ایران افزوده شد و مدیران بانک با استفاده از جلب اعتماد مردم ، فعالیتهای بانک را بیش از پیش گسترش دادند .
بانک صادرات ایران در بعد از پیروزی انقلاب اسلامی :
در خرداد ماه سال 1358 ، با تصویب لایحه ای نظام بانکی کشور ملی اعلام شد . پس از آن و پس از تشکیل چندین مجمع عمومی ، به موجب تصمیمی که در سال 1358 اتخاذ شد . تغیراتی در ساختار شبکه بانکی کشورکه در آن زمان شامل 35 بانک بود ایجاد شد . با سازماندهی جدید بانکهای ملت ، تجارت ، مسکن ، صنعت ومعدن از تشکیل چند بانک بزرگ و کوچک تاسیس شدند و بانک صادرات ایران در هر استان به نام همان استان خوانده شد. هدف از تاسیس بانکهای استان ، اجرای سیاست عدم تمرکز در تامین مالی وام های منطقه ای و و پاسخگویی به نیاز های خاص هر استان بود . پس از آن و با توجه به تغیرات ایجاد شده در ساختار اقتصادی کشور ، در تاریخ 14 دیماه سال 1369 مقرر شد که بانک صادرات ایران مجدداً همچون گذشته به صورت یکپارچه فعالیتهای خود را سازماندهی کند و با استفاده از تجارب گذشته از طریق یکسان سازی عملیات بانکی خود توانایی بیشتری را برای ارائه خدمات مطلوب بانکی و تحقق به شعار خدمت به مردم کسب نماید .
بانک صادرات ایران در خدمت مردم:
بانک صادرات ایران در حال حاضر با پشتوانه بیش از نیم قرن تجربه ارائه خدمات نوین با صدور انواع چکهای بانکی و چکهای در گردش برای ایجاد امنیّت بیشتر و آسودگی خاطر مشتریان در حمل و نقل پول نقد ، ارسال حوالجات بین شهری ، به منظور ایجاد تسهیلات لازم برای رشد فرهنگ مبادلات مالی غیر نقدی در جهت کمک به آحاد جامعه شعار خدمت به مردم را پیگیری می کند . سرعت عمل در ارسال حوالجات ، چکها و بروات مشتریان به دور افتاده ترین نقاط کشور و باجدیدترین و پیشرفته ترین تجهیزات و امکانات رایانه ای به منظور ایجاد سهولت در معاملات تجاری و مراودات مالی روزمره از جمله ویژگی های شبکه بانک صادرات ایران به شمار می رود .
افتتاح انواع حساب های ارزی و ریالی ، جاری ، سپرده سرمایه گذاری بلند مدت وکوتاه مدت ، قرض الحسنه پس انداز ، سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه و اعطای تسهیلات مالی در بخش های مختلف اقتصادی ، بخشی از خدمات و فعالیت های این شبکه بانکی است . بانک صادرات ایران با استفاده از فن آوریهای روز و با تجهیز به سیستم همزمان رایانه ای(سپهر)، تلفن بانک ، تند دریافت ،e-mai ، SMS و........ تلاش دارد همگام با صنعت بانکداری نوین در جهت تحقق شعار رضایت مشتری قدم بردارد .
گوشه ای از خدمات بانک صادرات ایران:
1) امکان دریافت صورتحساب از طریق نمابر
2) امکان اطلاع از آخرین میزان موجودی در هر لحظه از طریق تلفن گویا
3) امکان دریافت صورتحساب در مقاطع زمانی مشخص (حد اکثر 2 ماه)
4) وصول چکهای انتقالی عهده شعب تهران و واریز چک های مسافرتی شعب سایر بانکهای هر شهرستان در همان روز به حساب مشتریان
5) وصول چکهای عهده شعب این بانک(درون شهری و برون شهری )در همان روز و واریز آن به حساب از طریق نمابر
6) افتتاح حساب جاری برای اشخاص حقیقی و حقوقی
7) امکان تمدید قرارداد سپرده بلند مدت در سرسید بدون مراجعه به بانک و بهره مندی از سود آن برای دارندگان حساب سپرده سرمایه گذاری بلند مدت
8) امکان انتقال تمام یا قسمتی از سپرده بلند مدت و منافع آن به غیر
9) برخورداری از سود سپرده بلند مدت پس از برداشت قسمتی از آن بدون ابطال قرارداد و تغیر در نرخ سود
10) افتتاح انواع سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت با پرداخت سود سپرده ها به طور ماهیانه
11) امکان واریز سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت به صورت ماهانه به حسابهای معرفی شده توسط سپرده گذار
12) افتتاح حساب سپرده کوتاه مدت ویژه با دو درصد بیشتر از سود سپرده های کوتاه مدت عادی
13) انتشار چکهای در گردش با مبالغ دویست هزار تا پنج میلیون ریال به منظور تسهیل رد مبادله روزانه
14) توسعه خدمات سیستم online به کلیه شعب
15) صدور انواع ضمانتنامه
16) برخورداری از سود روز شمار برای انواع سپرده گذاریها
17) صدور انواع کارتهای اعتباری(سبز کارت ، سیمین کارت و زرین کارت )
افتخارات بانک صادرات ایران
نتیجه تلاش فراگیر و خستگی ناپذیر کارکنان شبکه بانک صادرات ایران به عنوان بزرگترین شبکه بانکی کشور و خاورمیانه منجر به کسب افتخارات گوناگونی گردیده است که مواردی از آن عبارتند از :
v انتخابهای اول مجله بانکر در سنوات مختلف ، بین سیستم بانکی کشور
v مجهز ترین بانک برای رقابت در عرصه بین المللی
v رتبه اول در تعداد حساب جاری
v رتبه اول در تعداد حساب قرض الحسنه پس انداز
v رتبه اول در منابع حساب قرض الحسنه پس انداز
v رتبه اول در اعطای بیشترین تعداد جایزه به حسابهای قرض الحسنه پس انداز
v رتبه اول در تعداد شعبه در کشور و خاورمیانه
v رتبه اول در میزان مبادلات نقدی و غیر نقدی و انتقال چک ، سفته و حوالجات و وجوه نقدی در سطح شعب خود و بین بانکها
v رتبه اول در به کارگیری و بیشترین تعداد نیروی انسانی متعهد ، کارآمد ، صدیق و خدمتگزار
v از جمله اهداف آتی این بانک در زمینه ارائه خدمات بیمه ای است که در این زمینه طرحهای گسترده ای در دست برسی میباشد که با سهل ترین روش در شعب این بانک به مرحله اجراء گذاشته خواهد شد . یکی دیگر از خدمات نوین این بانک استفاده از سیستم کارت می باشد که این سیستم با انواع حسابها امکان برداشت یا واریز وجه توسط دستگاههای قابل ارتباط همانند ATM-POS-PINPAD برای دارندگان فراهم نموده است.
خدمات آتی این بانک تقاضای خرید یا فروش سهام شرکتهای پذیرفته شده در بورس برای متقاضیان خرید سهام و یا فروشندگان سهام از طریق شعب این بانک است . مشتریان با مراجعه به شعب از مشاوره رایگان نمایندگان کارگزار بانک صادرات مستقر در شعب بهره مند و با کمک فکری آنها سهام مورد نظر خود را انتخاب و پس از واریز مبلغ اسمی سهم مورد نظر به بانک ، منتظر اعلام بانک جهت دریافت سهام خریداری شده می باشند . همچنین به منظور فروش سهام ، شعب این بانک پس از اخذ اصل سهام و سایر مدارک ذکر شده در بخشنامه از فروشنده ، اقدام به ارسال مدارک ذکر شده در بخشنامه از فروشنده ، اقدام به ارسال مدارک و اصل سهام به واحد کارگزاری بورس نموده تا پس از فروش ، وجه سهام فروخته شده به فروشنده تحویل گردد.
طرح جامع سپهر:
سپهر سیستم(سیستم پرداخت همزمان رایانه ای)نویددهنده عرضه خدمات بانکی جدید و متنوعی است که امروزه در بانکداری نوین دنیا ارائه می گردد و با بهره گیری از پیشرفته ترین امکانات مخابراتی ماهواره ای و جدید ترین فن آوری رایانه ای قادر است خدمات رایانه ای ارزشمندی را همزمان در بزرگترین شبکه بانکی کشور به مشتریان ارائه نماید که یقیناً گام بلندی در راستای بالندگی و شکوفائی نظام بانکی کشور محسوب می گردد . این تلاش ، سهم قابل ملاحظه ای در توسعه اقتصادی کشور خواهد داشت . طرح جامع سپهر سعی دارد در آینده کلیه عملیات بانکی را به صورت online به مشتریان در هر لحظه صرفنظر از شعبه افتتاح کننده حساب ، به صورت یکسان و دقیق ارائه دهد .
در طرح جامع سپهر کلیه عملکرد نقل و انتقال حسابها بلافاصله بطور یکنواخت و یکسان در شعب تحت پوشش یا پایانه های دیگر بانکهای عضو از خدمات بانکی مورد نیاز بهره مند می شوند . در این طرح تمهیدات وسیعی برای محافظت از اطلاعات و کلیه فعالیتهای بانکی فراهم شده است و اطلاعات حساب مشتریان محترم بر روی رایانه های عظیم و مدرن مرکزی بانک که به همین منظور تهیه و راه اندازی شده اند . ثبت و ضبط می شوند.
محصولات سپهر
در این طرح علاوه بر خدمات (قرض الحسنه جاری سپهر)( قرض الحسنه پس انداز سپهر)
(کارت اعتباری سپهر)در آینده، سایر خدمات بانکی نظیر(سپرده های مدت دار) ، (تسهیلات بانکی ) ، (پرداخت قبوض خدمات شهری)و ....... از طریق گوناگون (مانند ATM ،تلفن ،موبایل و......)نیز به مشتریان گرامی ارائه می شود .
با بهره گیری از قابلیت انعطاف پذیری، گستردگی ، سرعت ، دقت و امنیّت ، در آینده کلیه خدمات بانکی بانک صادرات ایران منحصراً در قالب سیستم سپهر به مشتریان ارائه خواهد شد.
حساب قرض الحسنه جاری سپهر
این حساب به منظور ارائه خدمات بانکی به مشتریان در تمامی اوقات شبانه روز در سراسر کشور ایجاد شده است . اکنون با افتتاح حساب قرض الحسنه جاری سپهر در یکی از شعب این بانک می توان دسته چک دریافت کرده و از آنجا که آخرین مانده و نمونه امضاء ها در کلیه شعب سپهر توسط شبکه ماهواره ای از کامپیوتر مرکزی بانک قابل دسترسی است ، می توان از خدمات متنوّع این حساب از قبیل موارد مورد اشاره در کلیه شعب سپهر بهره مند شد:
وصول فوری وجه چک جاری سپهر بدون مراجعه به شعبه افتتاح کننده حساب
واریز لحظه ای به حساب و دریافت همزمان از حساب و یا وصول از طریق اطاق پایاپای
انتقال فوری از مانده حساب و دریافت صورتحساب از طریق پست الکترونیک ، تلفنبانک و دستگاههای خودپرداز
حساب سپرده قرض الحسنه پس انداز سپهر
تمامی امتیازات و مزایای ارزشمند حساب جاری سپهر به استثناء دریافت و بهره گیری از دسته چک ، برای حساب سپرده قرض الحسنه پس انداز در نظر گرفته شده است .
ضمنا این حسابها در قرعه کشی های ادواری نیز شرکت داده می شوند.
حسابداری شعب بانک
اسناد محاسباتی
عملیاتی که برای نگهداری حسابها در دفاتر بانک انجام می گیرد باید مبتنی بر اسناد و مدارک کتبی باشد و هیچ یک از واحدها مجاز نیستند بدون سند محاسباتی ارقامی در دفاتر ثبت نمایند.
اسناد محاسباتی باید با مشخصات کامل از نظر تاریخ ، نام حسابها و توضیح کافی موضوع سند و مبلغ تنظیم شود و با امضاء و مهر شعبه تکمیل گردد. تغیر ارقام و قلم خوردگی در اسناد موجب سلب اعتبار سند می شود ، مگر آنکه با ذکر توضیح کافی وتصحیح ارقام بطور خوانا به تایید و به امضاء مجدد مسئول رسیده باشد.
دفاتر
کارمندانی که مسئول ثبت اسناد در دفاتر و نگهداری حسابها هستند باید به اصول دفتر داری و روشهای حسابداری بانک اشنا باشند . تراشیدن ، پاک کردن ، قلم زدن مندرجات دفتر و بین سطور نوشتن و یا جای سفید گذاشتن در هر صفحه بیش از حد معمول منع قانونی دارد و اشتباهات احتمالی در ثبت اقلام باید با رعایت اصول دفتر نویس اصلاح گردد.
دفاتری که از نظر امور حسابداری مورد استفاده شعب می باشند عبارتند از:
دفتر روزنامه گروه ، دفتر معین جزء ، دفتر روزنامه شعبه ، دفتر معین کل و دفتر صندوق
دفتر روزنامه گروه
دفتر روزنامه دفتری است که کلیه عملیات روزنامه شعب باید بصورت ریز و بر حسب طبقه بندی حسابها در آن ثبت گردد و چون در بانک صادرات ایران هر گروه بانکی دارای دفتر جداگانه می باشد، بنابراین برای نوشتن دفتر مزبور باید ابتدا اسناد بدهکار و بستانکار حساب جاری را در خلال ریز در ستونهای مربوط و در ذیل سرفصل حسابجاری درج و درپایان روز اسناد مربوطه به سایر فصول حسابها را به تفکیک در ذیل سرفصل مربوط به همان حساب ثبت نموده و پس از حصول اطمینان از صحت عملیات انجام شده برابر ما به التفاوت جمع کل اقلام بدهکار و بستانکار روزانه سند صندوق صادر و دفتر روزنامه عمل نمایند تا موازنه حساب روز برقرار گردد. ضمنا" در پایان وقت اداری که مسئول گروه موجودی نقد خود را به رئیس شعبه یا حسابدار مربوطه تحویل و تسویه حساب می نماید صحت جمع صفحات دفتر و صدور و ثبت سند صندوق در ذیل عملیات دفتر روزنامه هر گروه بانکی باید از طرف مسئول صندوق یا رئیس شعبه تائید شود.
پس از انجام عملیات فوق ، هر گروه بانکی باید ابتدا اقلام مربوط به حسابهای انتظامی را به موجب اسناد صادره بعد از رقم صندوق ثبت نموده و سپس جمع اقلام بدهکار و بستانکار روزانه هر یک از سرفصل ها را با قلم قرمز در ذیل اقلام همان سرفصل تعین و پس از بستن حساب روز، ضمن انتقال جمع کل گردش عملیات بدهکار و بستانکار تا آخر روز قبل در زیر جمع اقلام بدهکار و بستانکار امروز، جمع کل گردش عملیات بدهکار و بستانکار تا آخر امروز که باید مساوی و برابر باشد در انتهای صفحه ثبت و جمع بندی نماید.
مبلغی که به موجب سند صندوق در دفتر روزنامه ثبت می شود معرف مابه التفاوت وجوهی است که یک گروه بانکی در خلال روز از اشخاص و مشتریان دریافت و یا به آنها پرداخت نموده است. بنابراین هرگاه وجوه دریافتنی بیش از وجوه پرداختنی باشد چون جمع اقلام مندرج در ستون بستانکار دفتر روزنامه بیشتر از جمع اقلام بدهکار می باشد برای ایجاد توازن در جمع کل عملیات روزانه باید سند بدهکار صندوق صادر ودر دفتر ثبت گردد و برعکس در صورتیکه وجوه پرداختنی بیش از وجوه دریافتنی باشد چون اقلام مندرج در ستون بدهکار دفتر روزنامه بیشتر از اقلام بستانکار می باشد و برای ایجاد توازن در جمع کل عملیات روزانه ، سند بستانکار صندوق صادر و در دفتر روزنامه ثبت می شود.
شماره ردیف صدور برگه اسنادی که در دفاتر روزنامه ثبت می شود در اول هر ماه از 1 شروع و تا آخر ماه ادامه می یابد واین شماره ردیف باید عینا در روی اسناد مورد عمل درج گردد.
دفتر معین جزء
چون لازم است وضعیت هر یک از حسابها ی جزء شعب از نظر نوع حساب و مشخصات و مبلغ بطور تفکیک در کلیه واحدها مشخص باشد بنابراین کلیه شعب باید برای حسابهای جزء هر سرفصل در دفتر معین جزء ، حساب جداگانه ای اختصاص داده مبلغ و مشخصات اسناد مورد عمل را به موجب نوع حساب فرعی در دفاتر معین جزء به ریز ثبت و شماره ردیف دفتر را در روی اسناد درج نمایند. بدیهی است جمع گردش عملیات و مانده کلیه حسابهای جزء که در دفتر معین ، یک سرفصل حساب را تشکیل می دهند باید با گردش عملیات و مانده سرفصل حساب مربوط در دفتر معین کل و خلاصه کل روزانه برابر باشد.
دفتر روزنامه شعبه
در کلیه شعبی که از 5 گروه یا بیشتر تشکیل شده است برای ثبت و ادغام جمع عملیاتی که بوسیله گروه ها انجام میشود باید دفتر روزنامه شعبه به شرح زیر تنظیم گردد.
همه روزه به موجب خلاصه دفتر روزنامه گروه ها عملیات بدهکار و بستانکار در سر فصل با ذکر نام سرفصل و شماره گروه ها به ترتیب نوشته شده و جمع عملیات هر سرفصل معین می گردد و سپس با جمع بندی صفحات نوشته شده " جمع گردش عملیات روز ..............."بدست می آید طریقه بستن دفتر روزنامه شعبه عیناَ مانند دفتر روزنامه گروه می باشد.
19. وام تأمین مسکن کارکنان بانک
این حساب فقط اختصاص به وام تأمین مسکن کارمندان داشته که منحصراًً واحدهایی که مجاز به پرداخت این وام بوده اند دارای مانده بدهکار می باشد که با وصول تدریجی اقساط آن مانده مانده مذکور تعدیل می گردد .
20. سایر وام ها
وامهائی که مشمول این سرفصل می باشند عبارت از وام متفرقه ، کارگشائی ، صنفی و وام ضروری کارکنان بانک که از این مجموعه تنها وام ضروری و تعمیر مسکن بانک در شعبی به این امر اختصاص یافته اند فعال بوده و دارای گردش عملیات بدهکار و بستانکار می باشد .بدیهی است سایر وامها مانند موارد مندرج در بند55 و 56 فاقد گردش عملیات بدهکار خواهد بود.
21. اعتبار در حساب جاری
22. بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی پرداخت شده
23. بدهکاران بابت ضمانت نامه های پرداخت شده
مبلغ ضمانت نامه هایی که توسط شعب بانک وجه آنها به ضمانت گیر پرداخت می شود از سر فصل فوق الذکر برداشت می گردد. ضمنا شعبی که در سرفصل فوق دارای مانده باشند مکلفند که در پایان هر ماه صورت ریز اقلام پرداختنی را از محل این سرفصل را در دو نسخه با مشخصات کامل (شماره ضمانت نامه –سرسید – ومبلغ در ستون ملاحظات اسامی متعهدین سفته ها و یا سایر وثائق)تهیه و به دوایر تسهیلات و حقوقی منطقه ارسال دارند .
24. اسناد بروات واخواست شده معاملات
وجوهی که بابت تنزیل اوراق تجارتی از سر فصل حساب خرید دین برداشت و یا اوراق و اسناد تجارتی که جهت دریافت اقساط تسهیلات اعطائی معاملات از مشتریان اخذ گردیده در صورت عدم وصول وجه آنها در موعد مقرر پس از واخواست بایستی بلافاصله از سرفصل مطالبات سررسید گذشته معاملات برداشت و بنابر حسب مورد به حساب خرید دین و یا سایر تسهیلات اعطائی مربوط واریز گردد . بنابر این با این تعریف این سرفصل در حال حاضر فاقد گردش عملیات بدهکار در این ارتباط خواهد بود .
گزارش کارآموزی بررسی حسابداری بانک رفاه
| دسته بندی | علوم انسانی |
| فرمت فایل | doc |
| حجم فایل | 69 کیلو بایت |
| تعداد صفحات فایل | 85 |
گزارش کارآموزی بررسی حسابداری بانک رفاه در 85 صفحه ورد قابل ویرایش
فهرست مطالب
عنوان صفحه
تاریخچة بانکداری در ایران ................................................................................................................ 2
تاریخچة بانک رفاه کارگران ............................................................................................................... 3
معرفی بانک رفاه کارگران .................................................................................................................. 3
بانک استقراضی ایران ......................................................................................................................... 5
چارت سازمانی ..................................................................................................................................... 6
موقعیت و آدرس بانک ........................................................................................................................ 6
تسهیلات ارضی و صادراتی بانک رفاه .............................................................................................. 7
تسهیلات قبل از صدور کالا................................................................................................................ 7
مبلغ تسهیلات ...................................................................................................................................... 8
مدت بازپرداخت تسهیلات .................................................................................................................. 8
نرخ تسهیلات ....................................................................................................................................... 9
وثایق ..................................................................................................................................................... 9
نحوة اعطای تسهیلات....................................................................................................................... 10
اعمال نظارت بانک ............................................................................................................................ 10
ارائة مدارک مربوط به صادرات انجام شده....................................................................................... 10
بازپرداخت ........................................................................................................................................... 11
تسهیلات بعد از صدور کالا................................................................................................................ 12
مبلغ تسهیلات .................................................................................................................................... 12
مدت بازپرداخت تسهیلات ................................................................................................................ 13
نرخ تسهیلاتی پرداختی ..................................................................................................................... 13
وثایق قابل قبول برای اعطای تسهیلات ......................................................................................... 13
نحوة اعطای تسهیلات....................................................................................................................... 14
اعمال نظارت بانک............................................................................................................................. 14
بازپرداخت ........................................................................................................................................... 14
تسهیلات ارزی.................................................................................................................................... 15
نوع تسهیلات....................................................................................................................................... 15
سقف فردی تسهیلات......................................................................................................................... 15
کارمزد تعهد.......................................................................................................................................... 16
نرخ سود تسهیلات ............................................................................................................................. 16
دورة بازپرداخت .................................................................................................................................. 16
عقد قرارداد وثایق................................................................................................................................ 16
عنوان صفحه
انواع خدمات ریالی و ارزی بانک رفاه............................................................................................... 17
انواع سپرده های بانکی....................................................................................................................... 20
حساب قرض الحسنه پس انداز......................................................................................................... 20
قرض الحسنه پس انداز عادی........................................................................................................... 21
قرض الحسنه پس انداز ویژه ............................................................................................................ 21
حساب قرض الحسنه جاری .............................................................................................................. 21
مزایای حساب جاری همراه برای مشتریان در شعب مجهز به این سیستم ................................. 22
حساب جاری دومنظوره ..................................................................................................................... 22
حساب سپرده سرمایه گذاری مدت دار.............................................................................................. 23
حساب سپردة سرمایه گذاری کوتاه مدت عادی ............................................................................. 23
حساب سپردة کوتاه مدت ویژه ......................................................................................................... 23
حساب سپرده سرمایه گذاری بلندمدت.............................................................................................. 24
سپردة سرمایه گذاری مدت‌دار قابل تقسیم ..................................................................................... 24
شرایط تعیین سپرده های سرمایه گذاری بلندمدت ......................................................................... 24
انواع تسهیلات بانک رفاه .................................................................................................................. 25
سایر خدمت بانک رفاه ...................................................................................................................... 28
انواع واحدهای مربوط به حسابداری ................................................................................................. 36
حسابرسی ............................................................................................................................................ 36
انواع حسابرسان................................................................................................................................... 37
وظایف سازمان حسابرسی ................................................................................................................ 38
حسابداری دولتی................................................................................................................................. 39
خصوصیات حسابداری دولتی ............................................................................................................ 39
اصول کلی حسابداری دولتی ............................................................................................................ 40
حسابداری بودجه ................................................................................................................................ 42
تهیه و تنظیم بودجه در بانک ............................................................................................................ 43
مسئول بودجه در بانک ...................................................................................................................... 44
حسابداری مالی .................................................................................................................................. 44
حسابداری مدیریت ............................................................................................................................. 46
انواع حسابهای مورد استفاده ............................................................................................................. 50
هزینه ها .............................................................................................................................................. 51
حسابهای انتظامی .............................................................................................................................. 53
تنخواه گردان ...................................................................................................................................... 54
سپرده .................................................................................................................................................. 55
عنوان صفحه
حساب بستانکاران .............................................................................................................................. 56
حواله (عهدة شعبه ها)......................................................................................................................... 57
سرمایه ................................................................................................................................................. 58
دارائی جاری ....................................................................................................................................... 58
دارائی ثابت ......................................................................................................................................... 58
نقطة سر به سر ................................................................................................................................... 58
نقش حسابداران در برنامه ریزی و ارزیابی نتایج ............................................................................. 58
برنامه های جاری و در دست اقدام .................................................................................................. 61
انواع گزارشات تهیه شده در حسابداری ............................................................................................ 62
انواع دفاتر مورداستفاده در حسابداری .............................................................................................. 72
ثبت عملیات مربوط به تنخواه گردان ............................................................................................... 74
ثبت عملیات مربوط به سپرده ........................................................................................................... 76
بستن حساب سپرده ........................................................................................................................... 78
کاربرد سرفصل های حسابهای انتظامی .......................................................................................... 78
بستن حسابها در پایان سال .............................................................................................................. 80
حسابهای سنواتی ............................................................................................................................... 81
فرم های مورد استفاده در حسابداری ............................................................................................... 82
پیشنهادات و انتقادات ......................................................................................................................... 85
فرمها
پیوستها
تاریخچة بانکداری در ایران:
بانک شاهی ایران:
صرافان ایرانی در مقام مقابله و رقابت با عملیات بانک جدید شرق برخاستند که اولین بانک بود و مرکزش در لندن و حوزة عملیاتی آن مناطق جنوبی آسیا بود این بانک در سال 1266 شمسی (1888 میلادی) در محل بانک تجاری( بازرگانی سابق) شروع به فعالیت کرد و برای جلب رضایت مشتریان و شروع فعالیت به حسابهای جاری 5/2% به حساب سپرده‌های ثابت به مدت 6 ماه 4% و یکسال 6% منفعت می‌داد. بانک با این اقدام خود 12% از نرخ بهره را کاهش داد و برای اولین بار اقدام به انتشار نوعی پول کاغذی به صورت حواله خزانه برای مبلغ 5قران به بالا و قابل پرداخت در وجه حامل نمود و در سال 1269 در مقابل دریافت 20000 لیرة انگلیسی کلیه شعب و اثاثة بانک را به بانک شاهی واگذار نمود. ولی قبل از آنکه نتیجة قطعی و نهایی این رقابت حاصل شود حریف زورمند جای بانک شرق را گرفت و این حریف بانک شاهی ایران بود که مبتکر آن پاول‌جولیوس دوریتر در مقابل پرداخت 40000 لیرة امتیاز عظیمی برای مدت 70 سال برای کشیدن راه‌آهن، حق انحصاری کلیه معادن جز ( طلا، نقره، سنگ‌های قیمتی)، تأسیس بانک و غیره را بدست آورد. 25 ژوئیه 1872 برابر 10 مرداد 1215 شمسی این امتیاز بعدها لغو شد و امتیاز دیگری که اساس آن تأسیس بانک شاهی ایران بود به مدت 60 سال تأسیس گردید. یکی از عملیات عمده این بانک حق انحصاری نشر اسکناس بود. این بانک بر طبق قرارداد تا بهمن سال 1327 شمسی فعالیت می‌کرد.
تاریخچة بانک رفاه کارگران:
بانک رفاه در خرداد ماه سال 1339 به ثبت رسید و در سال 1339 با پنج شعبه شروع به کار کرد از جمله شعبه مرکزی، شعبه راه‌آهن، شعبه دخانیات، شعبه تبریز و شعبه قائم‌شهر. بعدها شعبه‌های دیگر نیز گسترش پیدا کردند و در حال حاضر تعداد آنها از مرز 1350 شعبه می‌گذرد. طرف حسابهای بانک رفاه در درجة اول سازمان تأمین اجتماعی میباشد که این سازمان سرمایة اولیة را در این بانک گذاشتند و قرار بستند که حقوق، وامهای بازنشستگان و کارکنان که بیمة تأمین اجتماعی می‌باشند از طرف این بانک پرداخت شود و سپس شرکتها و وزارت بهداشت و درمان و سازمان علوم پزشکی از سپرده‌گذاران اصلی و بعد نیز مشتریان عادی.
معرفی بانک رفاه کارگران:
بانک رفاه یکی از شش بانک تجاری کشور است که از 40 سال قبل به ارائة خدمات بانکی اشتغال ورزیده و اینک با استفاده از فن‌آوریهای نوین به ارائة خدمات وسیع در همة زمینه‌های بانکی به عموم هم‌میهنان مبادرت می‌نماید. بانک رفاه با برخورداری از اعتماد و سپرده‌های مردم و توانایی‌های بالای خود، در اجرای سیاست کلان اقتصادی دولت جمهوری اسلامی ایران بخصوص در بخش صادرات کالاهای غیرنفتی و تولیدات صنعتی و کشاورزی خدمات ارزشمندی را ارائه میدهد. بانک رفاه با تدوین یک برنامة 5 سالة عملیاتی در چارچوب برنامة سوم اقتصادی دولت علاوه بر رشد و توسعه سازمانی افزایش منابع و مصارف خود را با نرخ رشد قابل توجهی پیش‌بینی کرده است. این بانک دارای یک شرکت کارگزاری در بورس تهران بوده و یکی از بانکهای مهمی است که عضو هیأت مدیره بورس میباشد لذا با داشتن توانایی‌ها و امکانات لازم از طریق شرکت کارگزاری و هم از طریق شعب خود به ارائه خدمات داد و ستد سهام به مردم اقدام می‌نماید. بانک رفاه بدلیل ایفای به موقع تعهدات ارزی از نظر بانکهای معتبر بین‌المللی یکی از خوشنام‌ترین بانکهای تجاری محسوب میگردد که با بیش از 70 کارگزار منتخب از بانکهای تراز اول دنیا نیازهای مشتریان خود را در عملیات بانکی بین‌المللی را مرتفع می‌سازد.
بانک رفاه می‌کوشد با استفاده از تجربیات پایوران ارشد خود و دستاوردهای علمی جهانی و بهرمندی از خدمات جوانان تحصیل کرده و نواندیش و آموزشهای مدوام هماهنگ با گسترش شبکه شعب، به نحو مطلوبی در خدمت مشتریان بانک و آحاد سرافراز ایران قرار گیرد.
بانک رفاه به جهت عملکرد مطلوب و ارائه خدمات مناسب به مشتریان موفق شد در سال 1378 لوح تقدیر ریاست محترم جمهوری دریافت کند و این لوح گرانقدر را در کارنامة موفقیتهای خود ثبت و ضبط نماید. این بانک در پروژه‌های عمرانی کشور منجمله راه‌سازی، آب و فاضلاب و راه‌اندازی صنعت و خدمات سهم و نقش ارزنده‌ای ایفا کرده و در جهت شکوفایی اقتصادی کشور تسهیلات صادراتی، تولیدی و کشاورزی به واحدهای فعال در این بخشها اعطا نموده است.
بانک رفاه در بخش نشر کتاب و صنعت چاپ نیز فعالیتهای چشم‌گیری داشته است بطوری که با حضور شاخص خود و ارائه خدمات وسیع بانکی در دوازدهمین نمایشگاه بین‌المللی کتاب در سال 1378 موفق به کسب جایزه لوح بلورین نمایشگاه گردیده است. بانک رفاه پس از چهارده ماه تلاش در آذرماه 1379 موفق به اخذ گواهینامه ایزو گردید.
بانک استقراضی ایران:
پس واگذاری امتیاز تأسیس بانک شاهنشاهی ایران به رویتر یکی از اتباع دولت روسیه به نام ژاک برلیا پیشنهاد تأسیس بانک استقراضی ایران را داد. در سال 1269 شمسی با این شخص موافقت گردید که انجمن استقراضی ایران به مدت 75 سال با حق انحصاری طرح عمومی داده شود و از پرداخت هرگونه مالیاتی معاف گردید جز آنکه 10% عواید حاصله را به خزانه دولت بپردازد بعدها انجمن استقراضی ایران تبدیل به بانک استقراضی ایران گردید.
بانک مزبور برخلاف بانک شاهی قسمتهای شمالی ایران حوزه فعالیت خود قرار داده بود و کمتر به امور بانکی در جنوب می‌پرداخت در تاریخ 22 مرداد سال 1301 شمسی این بانک به دولت ایران واگذار شد.
چارت سازمانی:
هر شعبه با توجه به معیارهای مشخصی طبقه‌بندی میشود اما چیزی که در همة شعبات مشترک است نمودار سازمانی مشخصی است که با رئیس شعبه، معاونت شعبه و حداقل یک تحویل‌دار آغاز میگردد. رئیس شعبه به عنوان مسئول شعبه نظارت برکار سایر کارکنان را به عهده دارد در عین حال که در انجام امور شعبه فعالیت می‌کند. معاونت شعبه که شخص دوم شعبه محسوب میشود عموماً مسئول تسهیلات و حسابدار شعبه نیز میباشد. تحویل‌دار شعبه که امور مربوط به دریافتها پرداخت نقدی انجام میدهد و مستقیماً با تراول و وجه نقد در ارتباط میباشد.
موقعیت و آدرس بانک:
بانک رفاه شعبه سه راه اندیشه واقع در جاده ملارد سه راه اندیشه میباشد که دارای یک رئیس شعبه یک معاون و دو صندوق‌دار و یک تحویل‌دار میباشد و سرپرستی بانک
رفاه واقع در ابتدای سه‌باندی رجائی‌شهر کرج میباشد.
تسهیلات ارزی و صادراتی بانک رفاه:
بانک رفاه به عنوانی یکی از شش بانک تجاری کشور با استفاده از فن‌آوریهای نوین در راستای سیاست توسعة صادرات غیرنفتی و صدور خدمات فنی و مهندسی دولت جمهوری اسلامی ایران در قالب دو بخش صادراتی و ارزی تسهیلات مالی به صادرکنندگان پرداخت می‌نماید. تسهیلات مذکور به شرح زیر به صادرکنندگانی که به صدور کالا و خدمات مبادرت می‌ورزند اعطا میگردد:
1- بخش صادرات
1-1- تسهیلات قبل از صدور کالا
1-2-تسهیلات بعد از صدور کالا
1-3- اعطای اعتبار به کشورهای خریدار یا خریداران کالاهای صادراتی، خدمات فنی و مهندسی از کشور در چارچوب مصوبات یا موافقت‌نامه‌های تجاری
1-1- تسهیلات قبل از صدور کالا:
تسهیلات قبل از صدور کالا به آن دسته از صادرکنندگانی که جهت خرید، جمع‌آوری، بسته‌بندی و یا تهیة مواد اولیه و سایر هزینه‌های قبل از صدور کالا نیاز به تأمین مالی داشته باشد اعطا میگردد.
مبلغ تسهیلات:
مبلغ تسهیلات پرداختی متناسب خواهد بود با:
مبلغ اعتبار اسنادی صادراتی ارائه شده به بانک(حداکثر تا 90% مبلغ اعتبار اسنادی) مبلغ قرارداد منعقده با خریدار کالا در خارج از کشور( حداکثر تا 60% مبلغ قرارداد) مبلغ مشارکت بانک در طرحهای تولیدی صادراتی پس از انجام بررسیهای مالی، اقتصادی و فنی و برآورد دقیق نیازهای مالی طرح توسط بانک(حداکثر تا 90% مبلغ سرمایه‌گذاری)
مدت بازپرداخت تسهیلات:
تسهیلاتی که به منظور رفع نیازهای مالی صادرکنندگان برای صدور کالا به آنان پرداخت میگردد، با توجه به ماهیت کار صادرات که نیاز چندانی به مدت زمان طولانی ندارد کوتاه مدت است و زمان پرداخت هر تسهیلات با توجه به نوع کالاهای صادراتی حداکثر تا یکسال خواهد بود.
مدت بازپرداخت تسهیلات قبل از صدور به تفکیک کالاهای صادراتی به قرار زیر است:
محصولات کشاورزی 9 ماه
فروش دستباف و صنایع دستی 9 ماه
کالاهای صنعتی مصرفی 9 ماه
کالاهای سرمایه‌ای و واسطه‌ای 12 ماه
خدمات فنی و مهندسی 18 ماه
(در موارد استثنایی طبق مهلتهای مقرر در قرارداد به تشخیص بانک عمل میشود.)
به متقاضیانی که برای اجرای پروژه‌های تولیدی صادراتی خرید ماشین‌آلات و یا توسعة واحدهای تولیدی خود نیاز به استفاده از تسهیلات بانک داشته باشند، با اعمال شرایط و ضوابطی متناسب با مورد، تسهیلات میان‌مدت( از 1تا3 سال) پرداخت میگردد.
نرخ تسهیلات:
طبق مصوبة شورای پول و اعتبار، نرخ سود پیش‌بینی شده برای بخش صادرات 17% در سال تعیین شده است.
وثایق:
برای حفظ منافع بانک و حسن‌اجرای قرارداد، یک یا ترکیبی از وثایق زیربنا به تشخیص بانک اخذ خواهد شد:
1- غیرمنقول ارزنده شهری و سهل‌البیع
2- پوشش بیمه‌ای صندوق ضمانت صادرات ایران
3- سفته معتبر
4- سپردة مدت‌دار (ارزی و ریالی)
5- محل اجرای طرح با بناهای احداث شده و ماشین‌آلات
6- اوراق بهادار و مشارکت، ضمانت‌نامه‌های بانکی تعهد شرکتهای بیمه
7- سایر وثایق از قبیل اوراق مشارکت، سهام شرکتهای پذیرفته شده در بورس
نحوه اعطای تسهیلات:
تسهیلات بانک در قالب یکی از عقود اسلامی به متقاضی اعطا خواهد شد.
اعمال نظارت بانک:
از زمان پرداخت تسهیلات حسب مفاد قرارداد منعقده، بانک مجاز خواهد بود بنا به تشخیص و مصلحت خود و نحوة استفاده از تسهیلات پرداختی نظارتهای لازم را به عمل آورد.
شرایط تعیین سپرده‌های سرمایه‌گذاری بلندمدت:
1- مشتریان می‌توانند شخصاً در سررسید سپرده‌هایشان به بانک مراجعه و آنرا تمدید نمایند و یا اجازه تمدید آنرا کتباً در ذیل برگ درخواست سپرده به بانک بدهند بانک موظف است در پشت برگ سپرده تاریخ تمدید را قید و تأئید نماید.
* تمدید سپرده‌های بلندمدت همانند افتتاح حساب سپرده جدید میباشد. بعنوان مثال مشتریانی که سپرده یکساله افتتاح نموده‌اند برای یکسال تمدید میشود و در صورت افتتاح سپرده دوساله هر دو سال یکبار و برای مدت دوسال قابل تمدید میباشد.
* در صورت تمدید هر یک از انواع سپرده‌های سرمایه‌گذاری بلندمدت، سپرده مذکور بعنوان سپرده جدید تلقی میشود.
انواع تسهیلات بانک رفاه:
1- تسهلات مضاربه: در چارچوب این نوع عقد بانک به مشتریان سرمایه لازم را اعطاء
می‌نماید تا با آن تجارت نموده و در سود حاصله( به نسبت از قبل تعیین شده) با بانک شریک می‌شوند. حداکثر مجموع دوره یا دوره‌های قرارداد مضاربه بازرگانی داخلی یکسال و در موارد استثنایی با اخذ مجوز از بانک مرکزی تا 6 ماه قابل تأدیه میباشد.
2- تسهیلات سلف: اعطای این تسهیلات به مشتریان جهت پیش خرید نقدی محصولات تولیدی به قیمت معین و تأمین سرمایه در گردش واحدهای تولیدی آنان صورت می‌گیرد.
حداکثر مدت تسهیلات سلف یک دوره تولید میباشد مشروط بر اینکه از 1 سال تجاوز ننماید/ منظور از مدت تسهیلات زمانی است که ازتاریخ انجام معامله تا تاریخ تحویل کلی محصول پیش‌خرید شده به طول می‌انجامد.
3- تسهیلات مشارکت مدنی:مشارکت مدنی از جمله تسهیلاتی است که جهت تأمین منابع پولی مورد نیاز مشتریان در بخش مسکن، خدمات، صنعت و معدن، بازرگانی و کشاورزی اعطاء گردد.
4- تسهیلات جعاله: جعاله یکی دیگر از تسهیلات کوتاه‌مدت بانک میباشد که در قبال انجام امور تعمیرات مسکن، تولید،بازرگانی و خدمات پرداخت میشود مدت بازپرداخت جعاله با توجه به نوع آن در هر بخش توسط بانک تعیین میگردد.
5- تسهیلات فروش اقساطی: تسهیلات فروش اقساطی عبارتست از واگذاری عین به
بهای معلوم. این نوع تسهیلات برای یافتن منابع مالی مورد نیاز در امور تولیدی و خدماتی( خرید ماشین‌آلات و تأسیسات، ابزارکار و وسایل تولید، مواد اولیه و …) مورد استفاده قرار می‌گیرد بطوری که تمام یا قسمتی از بهای مزبور به اقساط مساوی و غیرمساوی در سررسید یا سررسیدهای معینی از مشتریان دریافت میگردد.
6- تسهیلات اجاره به شرط تملیک:در این تسهیلات، شرط میشود مستأجر در پایان مدت اجاره و در صورت عمل به شرایط مندرج در قرارداد عین مستأجره را مالک گردد. این نوع تسهیلات جهت گسترش امور تولیدی، خدماتی، و همچنین مسکن قابل استفاده است.
7 –تسهیلات وجوه اداره‌شده: وجوه اداره‌شده عبارتست از وجوهی که از سوی صاحبان وجه ( سازمانها، شرکتها، و ….) نزد بانک تودیع میشود تا به مصارف معینی که از سوی صاحبان وجه اعلام میگردد، برسد. بانک در مقابل ارائه اینگونه خدمات علاوه بر وصول سود مورد انتظار صاحبان وجه درصدی بعنوان کارمزد از تسهیلات گیرنده دریافت می‌نماید. نرخ سود و مدت این نوع تسهیلات با نظر صاحب وجه تعیین میگردد.
8- قرض‌الحسنه اعطایی: ( اعطای قرض‌الحسنه از سوی بانک به جهت کمک مالی در زمینه تأمین هزینه ازدواج، تهیه جهیزیه، درمان بیماری، ودیعه مسکن و رفع
نیازهای ضروری میباشد. قرض‌الحسنه اعطایی فاقد سود بوده و صرفاً کارمزد خدمات برای آن در نظر گرفته شده‌است و مدت آن نیز در بخشهای مختلف متفاوت است.
* نرخ سود و مدت بازپرداخت کلیه تسهیلات توسط بانک و مطابق با مقررات و ضوابط قانونی تعیین میشود. کلیه تسهیلات بانک به موجب درخواست کتبی و با توجه به شرایط سنی مشتری مشمول بیمه عمر میباشد.
سایرخدمات بانک رفاه:
1- تلفنبانک: تلفنبانک رفاه در جهت صرفه‌جویی در وقت، هزینه و نیز ارائه خدمات بصورت مکانیزه طراحی شده‌است. مشتریان می‌توانند با دریافت یک رمز از شعبه و گرفتن شماره تلفنبانک شعبه مورد نظر براحتی به اطلاعات زیر دسترسی پیدا کنند:
1- آخرین مانده موجودی حساب
2- وضعیت چکهای واگذاری عهده سایر بانکها
3- پیگیری وضعیت یک چک
4- ارسال صورت حساب از طریق نمابر
5- اعلام سه گردش آخر
6- امکان تغییر رمز
7- میزان سود واریزی به حساب مشتریان، همراه با اعلام نوع و شماره حساب واریزی،
اعلام سود مطالبه شده و ….
2- کارت اعتباری ارزی (Business Card) :
با کارت اعتباری ارزی بانک رفاه دیگر نیازی به جابجایی پول نقد د رسفرهای خارجی نخواهد بود. این کارت در تمام نقاط جهان و با ارز همان کشور قابل استفاده است. همچنین در برابر سرقت، آتش‌سوزی و مفقودشدن بیمه میباشد. با این کارت میتوان از بیش از 000/400 دستگاه خودپرداز با علامت VISA در تمام نقاط جهان بهره‌مند شد. همچنین میتوان خدمات خود را با تخفیف ویژه از 5 تا 50 درصد دریافت کرد. با مراجعه به شعبه بانک رفاه و سپرده‌‌گذاری برابر با 120 درصد سقف اعتباری مورد درخواست به یکی از ارزهای رایج میتوان این کارت را دریافت نمود.
گزارش کارآموزی بررسی حسابداری بانک صادرات
| دسته بندی | حسابداری |
| فرمت فایل | doc |
| حجم فایل | 65 کیلو بایت |
| تعداد صفحات فایل | 65 |
گزارش کارآموزی بررسی حسابداری بانک صادرات در 65 صفحه ورد قابل ویرایش
فهرست
مقدمه ............................................................................................................................................. 1
بخش اول- کلیّات
تاریخچه بانک صادارت .................................................................................................................2
بانک صادرات ، بعد ازپیروزی انقلاب ....................................................................................... 3
گوشه ای از خدمات بانک صادرات ........................................................................................... 4
افتخارات بانک صادرات ............................................................................................................... 5
طرح سپهر ..................................................................................................................................... 6
بخش دوم – عملیات بانکی
منابع ..............................................................................................................................................10
مصارف ..........................................................................................................................................10
خدمات ..........................................................................................................................................10
اعتبار .............................................................................................................................................11
سپرده ............................................................................................................................................13
خدمات بانکی ...............................................................................................................................14
عملیات اعتباری ..........................................................................................................................15
عملیات مالی ............................................................................................................................... 16
نظام بانکی بدون ربا ...................................................................................................................16
سپرده قرض الحسنه ..................................................................................................................17
سپرده های مدت دار .................................................................................................................17 انواع تسهیلات مالی ...................................................................................................................18
بخش سوم – حسابداری
اسناد محاسباتی ......................................................................................................................... 22
دفتر روزنامه ................................................................................................................................ 22
دفتر معین ................................................................................................................................... 23
دفتر کل .......................................................................................................................................25
فصول اصلی ................................................................................................................................25
قرض الحسنه اعطائی .............................................................................................................. 26
مضاربه ......................................................................................................................................... 27
مشارکت مدنی ........................................................................................................................... 28
فروش اقساطی ........................................................................................................................... 31
اجاره به شرط تملیک ............................................................................................................... 33
معاملات سلف ............................................................................................................................ 35
خرید دین ................................................................................................................................... 37
مطالبات سرسید گذشته .......................................................................................................... 39
مطالبات معوق ............................................................................................................................ 42
بستانکاران متفرقه ..................................................................................................................... 30
سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ......................................................................................... 45
سپرده سرمایه گذاری بلند مدت ........................................................................................... 46
پیش پرداخت مشتریان .......................................................................................................... 46
مضارعه ........................................................................................................................................ 49
مساقات ........................................................................................................................................ 49
حسابهای انتظامی ..................................................................................................................... 50
بخش چهارم –مکاتبات و بایگانی
مکاتبات ....................................................................................................................................... 53
بایگانی ......................................................................................................................................... 54
مقدمه:
اقتصاد کنونی جهان اقتصاد پولی است . اغلب معاملات و مبادلات با پول صورت می پذیرد . پول در فعالیتهای اقتصادی نقش بسیار تعین کننده ای دارد .بدون استفاده از آن هزاران معامله گوناگون بازرگانی ، که هر روز شاهد انجام آنها هستیم ، غیر ممکن است.
پاره ای از این معاملات که امکان پذیر هستند در صورت نبودن پول ، با دشواری و تاخیر فراوان صورت خواهد گرفت.
بنابر این ، حذف پول و به دنبال آن به کنار گذاشتن حرفه بانکداری از جوامع بشری غیر ممکن به نظر میرسد. زیرا در زندگی اقتصادی امروزی بانکها وظایف مهمی را بر عهده گرفته اند.
مثلا بانکهای تجاری بر خلاف سایر موسسات مالی که فقط می توانند موجودی های نقدی خود را قرض دهند، قادرند پول جدید ایجاد کنند و تا چند برابر موجودی های نقدی خود بر میزان قدرت خرید جامعه بیفزایند.
به طورکلی میتوان گفت که امروزه حرفه بانکداری ، تامین مالی سایر حرفه ها و کسب کارها را بر عهده دارد . بدین گونه ، بانک و بانکداری در تمامی جنبه های زندگی اقتصادی جوامع ریشه دوانده است.
با وجود این ، اگر نظام بانکی از کنترل خارج شود خلق و خوی استثماری و تجاوزگر پیدا خواهد کرد . در اینجا این سوال مطرح است که آیا حذف خلق و خوی استثمارگر و ظالمانه نظام بانکی ادامه دارد؟
آری . در چهارچوب بانکداری اسلامی بدون ربا، می توان به سوال فوق پاسخ مثبت داد . و باتحقق این آرزو است که ابزارهای پولی می توانند بالا رفتن سطح زندگی بشری و کرامت او را نوید دهند .
تاریخچه بانک صادرات ایران:
پانزدهم شهریور سال1331 موسسه ای اقتصادی به نام شرکت سهامی بانک با سرمایه 20 میلیون ریال که 50 درصد آن پرداخت شده بود در اداره ثبت شرکتها و مالکیتهای صنعتی تهران به ثبت رسید. این شرکت بعدها بانک صادرات و معادن نام گرفت. این بانک در 22 آبان همان سال و با سیزده نفر در طبقه دوم یک ساختمان در کوچه دولت معروف به کوچه مرغیها به طور رسمی شروع به کار کرد . شروعی که حتی در خوشبینانه ترین حالت در عرصه رقابت با بانکهای قدیمی و مقتدر دولتی ، موفقیت ویکه تازی را دشوار می نمود.
اهداف اجرائی این بانک خصوصی در سالهای اولیه تشکیل عبارت بود از :
دادن وام و سرمایه گذاری در فعالیتهای اقتصادی از قبیل صنایع و استخراج معادن و توسعه کشاورزی و جلب سرمایه های داخلی و پس اندازهای هر چند کوچک ، ایجاد شبکه وسیع بانکی در سراسر کشور و ارائه تسهیلات بانکی بهتر به مردم.
گسترش شعب:
تاسیس بانک صادرات ایران در نخستین گام ، ارمغان گرانبهائی برای بانکداری ایران بود ، چرا که برای اولین بار بانکداری و مراجعه به بانک را برای عموم مردم فراهم و تسهیل نمود . در آن زمان بانکها به صورت ادارات دولتی با مردم رفتار می کردند ، ولی بانک صادرات ایران با بهترین برخوردها و ایجاد شعب و ایجاد شعب در مکان هائی بسیار دور افتاده کار خود را آغاز کرد.
این شرایط و تفکر باعث شد که پس از یک سال و دو ماه دومین شعبه بانک صادرات و معادن در تاریخ دهم دیماه 1332در خیابان قزوین تهران با نام سینا آغاز به کار کند و با سیاست ارائه خدمات بیشتر به مردم در اقصی نقاط کشور ، روند رو به گسترش شعب خود را حتی در خارج از مرزهای جغرافیایی ادامه دهد . ضمن اینکه اولین شعبه خارج از کشور در سال 1340 شمسی در شهر هامبورگ آلمان رسما افتتاح شد و بلا فاصله در همان سال به موازات افتتاح شعب متعدد در داخل کشور شعب پاریس ، لندن و بیروت نیز تأسیس و آغاز به کار کرد .
به طوریکه در حال حاضر با بیش از 3250 شعبه در داخل کشور و 24 شعبه در نقاط مهم اقتصادی جهان به انجام عملیات مختلف بانکی مشغول است .
تجدید فعالیت با نام جدید:
در سال1342 کلمه معادن از بانک حذف شد و بانک صادرات ایران با نامی جدید در عرصه رقابت با 34 بانک دیگر ظاهر شد . با توجه به تعدد بانکها در آن مقطع و به منظور کسب موفقیت و برتری ، تعصب ، جدیت ،ابتکار عمل و شعار حق با مشتری است ، سرلوحه خط مشی های بانک صادرات ایران قرار گرفت . در این بین بانک صادرات ایران با بهره گیری از تلاش فزاینده مدیران و تعصب سازمانی کارکنان خود توانست تنها بانک خصوصی باشد که از اغلب بانکهای دولتی و خصوصی پیشی بگیرد و نام خود را در صدر بانکهای کشور قرار دهد .
بانک صادرات ایران و نوآوری :
بانک صادرات ایران به مقتضای زمان و در همان ابتدای فعالیت ، نوآوری را سرلوحه امور خود قرار داد. افتتاح حسابهایی همچون پس انداز نوزاد ، پس انداز در گردش ، پس انداز محصل ، نوروز ، اندوخته فردا ، ذخیره پاداش ماهیانه ، سکه های طلاو...... که عمدتاً محصول فکر و ابدعات مدیران و کارکنان بانک بود . در کنار افزایش روز افزون سرعت موجب گردید که جایگاه این بانک نسبت به رقبا متمایز و مورد توجه گسترده عموم مردم کشور قرار گیرد . در این چهار چوب بانک صادرات ایران به عنوان نخستین بانک ایرانی از دستگاههای رایانه برای افزایش مستمر سرعت در عملیات بانکی بهره جست . تحت چنین فعالیتهایی بود که روز به روز بر اعتبار نام بانک صادرات ایران افزوده شد و مدیران بانک با استفاده از جلب اعتماد مردم ، فعالیتهای بانک را بیش از پیش گسترش دادند .
بانک صادرات ایران در بعد از پیروزی انقلاب اسلامی :
در خرداد ماه سال 1358 ، با تصویب لایحه ای نظام بانکی کشور ملی اعلام شد . پس از آن و پس از تشکیل چندین مجمع عمومی ، به موجب تصمیمی که در سال 1358 اتخاذ شد . تغیراتی در ساختار شبکه بانکی کشورکه در آن زمان شامل 35 بانک بود ایجاد شد . با سازماندهی جدید بانکهای ملت ، تجارت ، مسکن ، صنعت ومعدن از تشکیل چند بانک بزرگ و کوچک تاسیس شدند و بانک صادرات ایران در هر استان به نام همان استان خوانده شد. هدف از تاسیس بانکهای استان ، اجرای سیاست عدم تمرکز در تامین مالی وام های منطقه ای و و پاسخگویی به نیاز های خاص هر استان بود . پس از آن و با توجه به تغیرات ایجاد شده در ساختار اقتصادی کشور ، در تاریخ 14 دیماه سال 1369 مقرر شد که بانک صادرات ایران مجدداً همچون گذشته به صورت یکپارچه فعالیتهای خود را سازماندهی کند و با استفاده از تجارب گذشته از طریق یکسان سازی عملیات بانکی خود توانایی بیشتری را برای ارائه خدمات مطلوب بانکی و تحقق به شعار خدمت به مردم کسب نماید .
بانک صادرات ایران در خدمت مردم:
بانک صادرات ایران در حال حاضر با پشتوانه بیش از نیم قرن تجربه ارائه خدمات نوین با صدور انواع چکهای بانکی و چکهای در گردش برای ایجاد امنیّت بیشتر و آسودگی خاطر مشتریان در حمل و نقل پول نقد ، ارسال حوالجات بین شهری ، به منظور ایجاد تسهیلات لازم برای رشد فرهنگ مبادلات مالی غیر نقدی در جهت کمک به آحاد جامعه شعار خدمت به مردم را پیگیری می کند . سرعت عمل در ارسال حوالجات ، چکها و بروات مشتریان به دور افتاده ترین نقاط کشور و باجدیدترین و پیشرفته ترین تجهیزات و امکانات رایانه ای به منظور ایجاد سهولت در معاملات تجاری و مراودات مالی روزمره از جمله ویژگی های شبکه بانک صادرات ایران به شمار می رود .
افتتاح انواع حساب های ارزی و ریالی ، جاری ، سپرده سرمایه گذاری بلند مدت وکوتاه مدت ، قرض الحسنه پس انداز ، سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه و اعطای تسهیلات مالی در بخش های مختلف اقتصادی ، بخشی از خدمات و فعالیت های این شبکه بانکی است . بانک صادرات ایران با استفاده از فن آوریهای روز و با تجهیز به سیستم همزمان رایانه ای(سپهر)، تلفن بانک ، تند دریافت ،e-mai ، SMS و........ تلاش دارد همگام با صنعت بانکداری نوین در جهت تحقق شعار رضایت مشتری قدم بردارد .
گوشه ای از خدمات بانک صادرات ایران:
1) امکان دریافت صورتحساب از طریق نمابر
2) امکان اطلاع از آخرین میزان موجودی در هر لحظه از طریق تلفن گویا
3) امکان دریافت صورتحساب در مقاطع زمانی مشخص (حد اکثر 2 ماه)
4) وصول چکهای انتقالی عهده شعب تهران و واریز چک های مسافرتی شعب سایر بانکهای هر شهرستان در همان روز به حساب مشتریان
5) وصول چکهای عهده شعب این بانک(درون شهری و برون شهری )در همان روز و واریز آن به حساب از طریق نمابر
6) افتتاح حساب جاری برای اشخاص حقیقی و حقوقی
7) امکان تمدید قرارداد سپرده بلند مدت در سرسید بدون مراجعه به بانک و بهره مندی از سود آن برای دارندگان حساب سپرده سرمایه گذاری بلند مدت
8) امکان انتقال تمام یا قسمتی از سپرده بلند مدت و منافع آن به غیر
9) برخورداری از سود سپرده بلند مدت پس از برداشت قسمتی از آن بدون ابطال قرارداد و تغیر در نرخ سود
10) افتتاح انواع سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت با پرداخت سود سپرده ها به طور ماهیانه
11) امکان واریز سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت به صورت ماهانه به حسابهای معرفی شده توسط سپرده گذار
12) افتتاح حساب سپرده کوتاه مدت ویژه با دو درصد بیشتر از سود سپرده های کوتاه مدت عادی
13) انتشار چکهای در گردش با مبالغ دویست هزار تا پنج میلیون ریال به منظور تسهیل رد مبادله روزانه
14) توسعه خدمات سیستم online به کلیه شعب
15) صدور انواع ضمانتنامه
16) برخورداری از سود روز شمار برای انواع سپرده گذاریها
17) صدور انواع کارتهای اعتباری(سبز کارت ، سیمین کارت و زرین کارت )
افتخارات بانک صادرات ایران
نتیجه تلاش فراگیر و خستگی ناپذیر کارکنان شبکه بانک صادرات ایران به عنوان بزرگترین شبکه بانکی کشور و خاورمیانه منجر به کسب افتخارات گوناگونی گردیده است که مواردی از آن عبارتند از :
v انتخابهای اول مجله بانکر در سنوات مختلف ، بین سیستم بانکی کشور
v مجهز ترین بانک برای رقابت در عرصه بین المللی
v رتبه اول در تعداد حساب جاری
v رتبه اول در تعداد حساب قرض الحسنه پس انداز
v رتبه اول در منابع حساب قرض الحسنه پس انداز
v رتبه اول در اعطای بیشترین تعداد جایزه به حسابهای قرض الحسنه پس انداز
v رتبه اول در تعداد شعبه در کشور و خاورمیانه
v رتبه اول در میزان مبادلات نقدی و غیر نقدی و انتقال چک ، سفته و حوالجات و وجوه نقدی در سطح شعب خود و بین بانکها
v رتبه اول در به کارگیری و بیشترین تعداد نیروی انسانی متعهد ، کارآمد ، صدیق و خدمتگزار
v از جمله اهداف آتی این بانک در زمینه ارائه خدمات بیمه ای است که در این زمینه طرحهای گسترده ای در دست برسی میباشد که با سهل ترین روش در شعب این بانک به مرحله اجراء گذاشته خواهد شد . یکی دیگر از خدمات نوین این بانک استفاده از سیستم کارت می باشد که این سیستم با انواع حسابها امکان برداشت یا واریز وجه توسط دستگاههای قابل ارتباط همانند ATM-POS-PINPAD برای دارندگان فراهم نموده است.
خدمات آتی این بانک تقاضای خرید یا فروش سهام شرکتهای پذیرفته شده در بورس برای متقاضیان خرید سهام و یا فروشندگان سهام از طریق شعب این بانک است . مشتریان با مراجعه به شعب از مشاوره رایگان نمایندگان کارگزار بانک صادرات مستقر در شعب بهره مند و با کمک فکری آنها سهام مورد نظر خود را انتخاب و پس از واریز مبلغ اسمی سهم مورد نظر به بانک ، منتظر اعلام بانک جهت دریافت سهام خریداری شده می باشند . همچنین به منظور فروش سهام ، شعب این بانک پس از اخذ اصل سهام و سایر مدارک ذکر شده در بخشنامه از فروشنده ، اقدام به ارسال مدارک ذکر شده در بخشنامه از فروشنده ، اقدام به ارسال مدارک و اصل سهام به واحد کارگزاری بورس نموده تا پس از فروش ، وجه سهام فروخته شده به فروشنده تحویل گردد.
طرح جامع سپهر:
سپهر سیستم(سیستم پرداخت همزمان رایانه ای)نویددهنده عرضه خدمات بانکی جدید و متنوعی است که امروزه در بانکداری نوین دنیا ارائه می گردد و با بهره گیری از پیشرفته ترین امکانات مخابراتی ماهواره ای و جدید ترین فن آوری رایانه ای قادر است خدمات رایانه ای ارزشمندی را همزمان در بزرگترین شبکه بانکی کشور به مشتریان ارائه نماید که یقیناً گام بلندی در راستای بالندگی و شکوفائی نظام بانکی کشور محسوب می گردد . این تلاش ، سهم قابل ملاحظه ای در توسعه اقتصادی کشور خواهد داشت . طرح جامع سپهر سعی دارد در آینده کلیه عملیات بانکی را به صورت online به مشتریان در هر لحظه صرفنظر از شعبه افتتاح کننده حساب ، به صورت یکسان و دقیق ارائه دهد .
در طرح جامع سپهر کلیه عملکرد نقل و انتقال حسابها بلافاصله بطور یکنواخت و یکسان در شعب تحت پوشش یا پایانه های دیگر بانکهای عضو از خدمات بانکی مورد نیاز بهره مند می شوند . در این طرح تمهیدات وسیعی برای محافظت از اطلاعات و کلیه فعالیتهای بانکی فراهم شده است و اطلاعات حساب مشتریان محترم بر روی رایانه های عظیم و مدرن مرکزی بانک که به همین منظور تهیه و راه اندازی شده اند . ثبت و ضبط می شوند.
محصولات سپهر
در این طرح علاوه بر خدمات (قرض الحسنه جاری سپهر)( قرض الحسنه پس انداز سپهر)
(کارت اعتباری سپهر)در آینده، سایر خدمات بانکی نظیر(سپرده های مدت دار) ، (تسهیلات بانکی ) ، (پرداخت قبوض خدمات شهری)و ....... از طریق گوناگون (مانند ATM ،تلفن ،موبایل و......)نیز به مشتریان گرامی ارائه می شود .
با بهره گیری از قابلیت انعطاف پذیری، گستردگی ، سرعت ، دقت و امنیّت ، در آینده کلیه خدمات بانکی بانک صادرات ایران منحصراً در قالب سیستم سپهر به مشتریان ارائه خواهد شد.
حساب قرض الحسنه جاری سپهر
این حساب به منظور ارائه خدمات بانکی به مشتریان در تمامی اوقات شبانه روز در سراسر کشور ایجاد شده است . اکنون با افتتاح حساب قرض الحسنه جاری سپهر در یکی از شعب این بانک می توان دسته چک دریافت کرده و از آنجا که آخرین مانده و نمونه امضاء ها در کلیه شعب سپهر توسط شبکه ماهواره ای از کامپیوتر مرکزی بانک قابل دسترسی است ، می توان از خدمات متنوّع این حساب از قبیل موارد مورد اشاره در کلیه شعب سپهر بهره مند شد:
وصول فوری وجه چک جاری سپهر بدون مراجعه به شعبه افتتاح کننده حساب
واریز لحظه ای به حساب و دریافت همزمان از حساب و یا وصول از طریق اطاق پایاپای
انتقال فوری از مانده حساب و دریافت صورتحساب از طریق پست الکترونیک ، تلفنبانک و دستگاههای خودپرداز
حساب سپرده قرض الحسنه پس انداز سپهر
تمامی امتیازات و مزایای ارزشمند حساب جاری سپهر به استثناء دریافت و بهره گیری از دسته چک ، برای حساب سپرده قرض الحسنه پس انداز در نظر گرفته شده است .
ضمنا این حسابها در قرعه کشی های ادواری نیز شرکت داده می شوند.
حسابداری شعب بانک
اسناد محاسباتی
عملیاتی که برای نگهداری حسابها در دفاتر بانک انجام می گیرد باید مبتنی بر اسناد و مدارک کتبی باشد و هیچ یک از واحدها مجاز نیستند بدون سند محاسباتی ارقامی در دفاتر ثبت نمایند.
اسناد محاسباتی باید با مشخصات کامل از نظر تاریخ ، نام حسابها و توضیح کافی موضوع سند و مبلغ تنظیم شود و با امضاء و مهر شعبه تکمیل گردد. تغیر ارقام و قلم خوردگی در اسناد موجب سلب اعتبار سند می شود ، مگر آنکه با ذکر توضیح کافی وتصحیح ارقام بطور خوانا به تایید و به امضاء مجدد مسئول رسیده باشد.
دفاتر
کارمندانی که مسئول ثبت اسناد در دفاتر و نگهداری حسابها هستند باید به اصول دفتر داری و روشهای حسابداری بانک اشنا باشند . تراشیدن ، پاک کردن ، قلم زدن مندرجات دفتر و بین سطور نوشتن و یا جای سفید گذاشتن در هر صفحه بیش از حد معمول منع قانونی دارد و اشتباهات احتمالی در ثبت اقلام باید با رعایت اصول دفتر نویس اصلاح گردد.
دفاتری که از نظر امور حسابداری مورد استفاده شعب می باشند عبارتند از:
دفتر روزنامه گروه ، دفتر معین جزء ، دفتر روزنامه شعبه ، دفتر معین کل و دفتر صندوق
دفتر روزنامه گروه
دفتر روزنامه دفتری است که کلیه عملیات روزنامه شعب باید بصورت ریز و بر حسب طبقه بندی حسابها در آن ثبت گردد و چون در بانک صادرات ایران هر گروه بانکی دارای دفتر جداگانه می باشد، بنابراین برای نوشتن دفتر مزبور باید ابتدا اسناد بدهکار و بستانکار حساب جاری را در خلال ریز در ستونهای مربوط و در ذیل سرفصل حسابجاری درج و درپایان روز اسناد مربوطه به سایر فصول حسابها را به تفکیک در ذیل سرفصل مربوط به همان حساب ثبت نموده و پس از حصول اطمینان از صحت عملیات انجام شده برابر ما به التفاوت جمع کل اقلام بدهکار و بستانکار روزانه سند صندوق صادر و دفتر روزنامه عمل نمایند تا موازنه حساب روز برقرار گردد. ضمنا" در پایان وقت اداری که مسئول گروه موجودی نقد خود را به رئیس شعبه یا حسابدار مربوطه تحویل و تسویه حساب می نماید صحت جمع صفحات دفتر و صدور و ثبت سند صندوق در ذیل عملیات دفتر روزنامه هر گروه بانکی باید از طرف مسئول صندوق یا رئیس شعبه تائید شود.
پس از انجام عملیات فوق ، هر گروه بانکی باید ابتدا اقلام مربوط به حسابهای انتظامی را به موجب اسناد صادره بعد از رقم صندوق ثبت نموده و سپس جمع اقلام بدهکار و بستانکار روزانه هر یک از سرفصل ها را با قلم قرمز در ذیل اقلام همان سرفصل تعین و پس از بستن حساب روز، ضمن انتقال جمع کل گردش عملیات بدهکار و بستانکار تا آخر روز قبل در زیر جمع اقلام بدهکار و بستانکار امروز، جمع کل گردش عملیات بدهکار و بستانکار تا آخر امروز که باید مساوی و برابر باشد در انتهای صفحه ثبت و جمع بندی نماید.
مبلغی که به موجب سند صندوق در دفتر روزنامه ثبت می شود معرف مابه التفاوت وجوهی است که یک گروه بانکی در خلال روز از اشخاص و مشتریان دریافت و یا به آنها پرداخت نموده است. بنابراین هرگاه وجوه دریافتنی بیش از وجوه پرداختنی باشد چون جمع اقلام مندرج در ستون بستانکار دفتر روزنامه بیشتر از جمع اقلام بدهکار می باشد برای ایجاد توازن در جمع کل عملیات روزانه باید سند بدهکار صندوق صادر ودر دفتر ثبت گردد و برعکس در صورتیکه وجوه پرداختنی بیش از وجوه دریافتنی باشد چون اقلام مندرج در ستون بدهکار دفتر روزنامه بیشتر از اقلام بستانکار می باشد و برای ایجاد توازن در جمع کل عملیات روزانه ، سند بستانکار صندوق صادر و در دفتر روزنامه ثبت می شود.
شماره ردیف صدور برگه اسنادی که در دفاتر روزنامه ثبت می شود در اول هر ماه از 1 شروع و تا آخر ماه ادامه می یابد واین شماره ردیف باید عینا در روی اسناد مورد عمل درج گردد.
دفتر معین جزء
چون لازم است وضعیت هر یک از حسابها ی جزء شعب از نظر نوع حساب و مشخصات و مبلغ بطور تفکیک در کلیه واحدها مشخص باشد بنابراین کلیه شعب باید برای حسابهای جزء هر سرفصل در دفتر معین جزء ، حساب جداگانه ای اختصاص داده مبلغ و مشخصات اسناد مورد عمل را به موجب نوع حساب فرعی در دفاتر معین جزء به ریز ثبت و شماره ردیف دفتر را در روی اسناد درج نمایند. بدیهی است جمع گردش عملیات و مانده کلیه حسابهای جزء که در دفتر معین ، یک سرفصل حساب را تشکیل می دهند باید با گردش عملیات و مانده سرفصل حساب مربوط در دفتر معین کل و خلاصه کل روزانه برابر باشد.
دفتر روزنامه شعبه
در کلیه شعبی که از 5 گروه یا بیشتر تشکیل شده است برای ثبت و ادغام جمع عملیاتی که بوسیله گروه ها انجام میشود باید دفتر روزنامه شعبه به شرح زیر تنظیم گردد.
همه روزه به موجب خلاصه دفتر روزنامه گروه ها عملیات بدهکار و بستانکار در سر فصل با ذکر نام سرفصل و شماره گروه ها به ترتیب نوشته شده و جمع عملیات هر سرفصل معین می گردد و سپس با جمع بندی صفحات نوشته شده " جمع گردش عملیات روز ..............."بدست می آید طریقه بستن دفتر روزنامه شعبه عیناَ مانند دفتر روزنامه گروه می باشد.
19. وام تأمین مسکن کارکنان بانک
این حساب فقط اختصاص به وام تأمین مسکن کارمندان داشته که منحصراًً واحدهایی که مجاز به پرداخت این وام بوده اند دارای مانده بدهکار می باشد که با وصول تدریجی اقساط آن مانده مانده مذکور تعدیل می گردد .
20. سایر وام ها
وامهائی که مشمول این سرفصل می باشند عبارت از وام متفرقه ، کارگشائی ، صنفی و وام ضروری کارکنان بانک که از این مجموعه تنها وام ضروری و تعمیر مسکن بانک در شعبی به این امر اختصاص یافته اند فعال بوده و دارای گردش عملیات بدهکار و بستانکار می باشد .بدیهی است سایر وامها مانند موارد مندرج در بند55 و 56 فاقد گردش عملیات بدهکار خواهد بود.
21. اعتبار در حساب جاری
22. بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی پرداخت شده
23. بدهکاران بابت ضمانت نامه های پرداخت شده
مبلغ ضمانت نامه هایی که توسط شعب بانک وجه آنها به ضمانت گیر پرداخت می شود از سر فصل فوق الذکر برداشت می گردد. ضمنا شعبی که در سرفصل فوق دارای مانده باشند مکلفند که در پایان هر ماه صورت ریز اقلام پرداختنی را از محل این سرفصل را در دو نسخه با مشخصات کامل (شماره ضمانت نامه –سرسید – ومبلغ در ستون ملاحظات اسامی متعهدین سفته ها و یا سایر وثائق)تهیه و به دوایر تسهیلات و حقوقی منطقه ارسال دارند .
24. اسناد بروات واخواست شده معاملات
وجوهی که بابت تنزیل اوراق تجارتی از سر فصل حساب خرید دین برداشت و یا اوراق و اسناد تجارتی که جهت دریافت اقساط تسهیلات اعطائی معاملات از مشتریان اخذ گردیده در صورت عدم وصول وجه آنها در موعد مقرر پس از واخواست بایستی بلافاصله از سرفصل مطالبات سررسید گذشته معاملات برداشت و بنابر حسب مورد به حساب خرید دین و یا سایر تسهیلات اعطائی مربوط واریز گردد . بنابر این با این تعریف این سرفصل در حال حاضر فاقد گردش عملیات بدهکار در این ارتباط خواهد بود .
گزارش کارآموزی بانک اطلاعاتی
| دسته بندی | کامپیوتر و IT |
| فرمت فایل | doc |
| حجم فایل | 39 کیلو بایت |
| تعداد صفحات فایل | 53 |
گزارش کارآموزی بانک اطلاعاتی در 53 صفحه ورد قابل ویرایش
فهرست مطالب
عنوان صفحه
فصل اول
بانک اطلاعاتی چیست .................................................................................... 3
استفاده از سیستم های اطلاعاتی ساده .......................................................... 3
استفاده از بانک اطلاعاتی ................................................................................ 3
مزایای استفاده از بانک اطلاعاتی .................................................................... 4
معایب استفاده از بانک اطلاعاتی...................................................................... 5
اجزای تشکیل دهنده بانک اطلاعاتی ............................................................. 5
بانک اطلاعاتی SQL ...................................................................................... 6
تاریخچه SQL ............................................................................................... 6
زبان SQL ...................................................................................................... 7
نقش SQL ..................................................................................................... 9
قابلیت ها و مزایای SQL .............................................................................. 11
استقلال فروشنده ......................................................................................... 12
قابلیت استفاده از انواع سیستم های کامپیوتری .......................................... 12
استانداردهای SQL ...................................................................................... 13
تأیید IBM ................................................................................................... 14
پایه و اساس رابطه ای SQL ......................................................................... 14
زبان کامل بانک اطلاعاتی ............................................................................... 14
تعریف داده ها در هر زمان ............................................................................. 15
مقدمه ای بر دلفی .......................................................................................... 15
مزایای دلفی .................................................................................................. 16
انواع داده ها در دلفی ..................................................................................... 16
روش طراحی برنامه شیء گرا ......................................................................... 17
آنچه برای نصب دلفی نیاز است ..................................................................... 17
نصب و راه اندازی دلفی ................................................................................. 18
اجزای سازنده برنامه دلفی ............................................................................. 19
چگونه با دلفی برنامه بنویسیم ....................................................................... 20
انواع فایلها در دلفی ....................................................................................... 22
اجرای دستورات SQL در دلفی .................................................................... 23
خلاصه فصل اول ............................................................................................ 25
فصل دوم
شناخت سیستم.............................................................................................. 26
برنامه ریزی سیستم تاکسی تلفنی................................................................. 26
تقسیم بندی کل سیستم................................................................................ 28
چارت سازمانی................................................................................................. 29
شرح وظایف نمودار سازمانی........................................................................... 30
شکل ظاهری محل........................................................................................... 31
زمان بندی پروژه............................................................................................ 32
نمودار CPM(ctitical Path method)...................................................... 33
نمودارهای DFD(Data flow Diagram)................................................. 36
نمودارهای DSD............................................................................................ 38
خلاصه فصل دوم............................................................................................. 41
فصل سوم
فرم ها و کدهای به کار رفته در پروژه.............................................................. 42
بانک اطلاعاتی چیست؟
در بانک اطلاعاتی تعاریف گوناگونی شده است که تعریف زیر از همه جامع تر به نظر می رسد : بانک اطلاعاتی مجموعه ای سازمان یافته از اطلاعات و داده های مرتبط به هم است. داده ها عبارت اند از : حقایق و ارقام یک موضوع خاص و اطلاعات عبارت اند از نتایجی که از ترکیب داده ها حاصل می گردند. مؤسسات و سازمان معمولاً سیستم های اطلاعاتی خود را به دو صورت تشکیل داده از آن ها استفاده می کنند.
استفاده از سیستم های اطلاعاتی ساده
در این روش در فایل های جداگانه قرار می گیرند و برای استفاده از داده های موجود در آن فایل ها، سیستم های جداگانه ای طراحی می شوند. به این نوع سیستم های اطلاعاتی سیستم پردازش فایل ها می گویند.
استفاده از بانک های اطلاعاتی
در این روش داده های موجود، به صورت مجتمع یا بانک مورد استفاده قرار می گیرند در چنین سیستمی کاربر می تواند بدون سر درگمی با صرف وقت اندکی، اطلاعات مورد نیاز خود را از داده های موجود در بانک اطلاعاتی اخذ کند. امروزه اکثر مؤسسات و سازمان ها سعی می کنند از سیستم اطلاعاتی استفاده کنند. برای پی بردن به تفاوت دو روش ذکر شده مؤسسه ای را در نظر بگیرید که داده های مربوط به حقوق کارمندان، بیمه ، تنبیه و تشویق را در چهار فایل جداگانه قرار داده برای اخذ خروجی های مورد نیاز، سیستم های جداگانه ای برای آن ها نوشته است.
کار سیستم حقوق، محاسبه دستمزد کارکنان با استفاده از داده های موجود در فایل حقوق، کار سیستم بیمه، پردازش داده های موجود در فایل بیمه و کار سیستم های تنبیه و تشویق، پردازش داده های موجود در فایل های تنبیه و تشویق می باشد. هریک از این سیستم ها می توانند خروجی مناسبی را تولید کنند، اما اگر بخواهیم اطلاعات جدیدی مانند آنچه در زیر آمده است اخذ کنیم، با مشکل مواجه خواهیم شد.
1.کارمندانی که دارای حقوق مشخصی بوده به تعداد دفعات مشخصی تنبیه یا تشویق شده اند.
2 . کارمندانی که در تاریخ معینی استخدام شده مبلغ خاصی برای آن ها از طرف بیمه هزینه شده است.
3. کارمندانی که تعداد دفعات تنبیه آن ها بیشتر از تعداد دفعات تشویق باشد و برعکس.
در همه موارد بالا و مواردی مشابه مجبوریم از داده های موجود در دو یا چند فایل استفاده کنیم که کار ساده ای نیست. زیرا ممکن است داده های موجود در فایل ها دارای فرمت یکسانی نباشند. در حالی که اگر مؤسسه سیستم اطلاعاتی خود را به صورت بانک اطلاعاتی تشکیل دهد با چنین مشکلی مواجه نخواهد شد. شکل 2-9 نشان دهنده سیستم بانک اطلاعاتی مؤسسه سابق الذکر است.
در سیستم جدید، تمامی داده های موجود در فایل های طراحی شده در روش اول، در یک فایل بزرگ تر به نام بانک اطلاعاتی قرار می گیرند که در نتیجه پردازش داده ها و اخذ گزارش های جدید آسان تر خواهد بود.
مزایای استفاده از بانک اطلاعاتی
مزایای استفاده از سیستم بانک اطلاعاتی به جای سیستم پردازش فایل ها را می توان چنین برشمرد :
1. جلوگیری از اتلاف حافظه در ذخیره کردن داده ها
2. ایجاداطمینان نسبت به گزارش های به دست آمده
3. اخذ گزارش های جدید ساده است.
4. سرعت پردازش داده ها بالاست.
5. داده ها از سیستم های کاربردی مستقل هستند.
6. تمرکز در مدیریت داده ها به خوبی امکان پذیر است.
معایب استفاده از سیستم بانک اطلاعاتی
بانک اطلاعاتی با همة مزایایش، معایبی نیز دارد که این معایب در مقابل مزایای فوق ناچیزند، از جمله :
1. چون طراحی بانک های اطلاعاتی ساده نیست، جهت ایجاد آن به متخصصان ماهری نیاز است.
2. به دلیل متمرکز بودن سیستم اطلاعاتی، امکان آسیب پذیری سیستم زیاد است. یعنی، اگر یک قیمت از سیستم از کار بیفتد، ممکن است در کار بقیه قسمت ها خلل ایجاد شود.
اجزای تشکیل دهنده بانک اطلاعاتی
1. کاربران
2. سیستم بانک های اطلاعاتی
3. داده های موجود در بانک های اطلاعاتی
کاربران کسانی هستند که به نحوی به بانک اطلاعاتی سروکار دارند. بر اساس نوع کاری که کاربران با بانک اطلاعاتی دارند، می توان آن ها را به سه دسته تقسیم کرد:
1. مدیر یا مسئول بانک اطلاعاتی
2. برنامه نویسان کاربردی یا طراحان بانک های اطلاعاتی
3. کاربران نهایی
کاربران نهایی کسانی هستند که حق هیچ گونه تغییر و تبدیل را در بانک اطلاعاتی ندارند، بلکه فقط از امکانات آن می توانند استفاده نمایند. طراحان بانک های اطلاعاتی کسانی هستند که بانک اطلاعاتی را ایجاد نموده اند. مسئول بانک اطلاعاتی کسی است که حق هر گونه تبدیل و تغییر را در بانک اطلاعاتی دارد. به عنوان مثال اضافه کردن داده های جدید و حذف یا اصلاح داده ها به عهده مسئول بانک اطلاعاتی است. سیستم بانک اطلاعاتی مجموعه ای از برنامه هایی است که نیازهای کاربران را برآورده می کند.
بانک اطلاعاتی SQL
تاریخچه SQL
محبوبیت رو به رشد SQL یکی از مطالب مهم در صنعت امروزی کامپیوتر می باشد. در عرض چند سال گذشته، SQL زبان استاندارد در بانک های اطلاعاتی کامپیوتری گردیده است. اکنون بیش از 100 محصول مدیریت بانک اطلاعاتی بر روی سیستم های کامپیوتری از کامپیوترهای شخصی گرفته تا کامپیوترهای بزرگ ، SQL را پشتیبانی می کنند. یک استاندارد رسمی بین المللی برای SQL تهیه گردیده، و SQL نقش اساسی را در استاندارد IBM’s Systems Application Architecture بازی می کند. مجلات کامپیوتری، در عنوان های خود پیدایش SQL را بعنوان یک زبان تبریک می گویند. از ابتدای کار آن در IBM ، SQL هم بعنوان یک پروژه تحقیقاتی، هم بعنوان یک تکنولوژی کامپیوتری و هم بعنوان یک نیروی غالب در بازار خود را نشان داده است.
اما SQL واقعاً چیست؟ چرا اهمیت دارد؟ اگر واقعاً SQL یک استاندارد است، پس چرا نسخه های آن انواع مختلف دارد؟ آیا SQL واقعاً در کامپیوترهای شخصی قابل اهمیت است؟ آیا می تواند پاسخگوی نیازهای سطح بالای انتقال داده ها باشد؟ با توجه به نحوه استفاده شما از کامپیوتر، SQL چه می تواند انجام دهد، و شما چگونه می توانید از این ابزار مدیریت داده ها استفاده کنید.
زبان SQL
SQL وسیله ای است برای سازماندهی، مدیریت و بازیابی داده هایی که توسط بانک اطلاعاتی در کامپیوتر ذخیره شده اند. نام SQL از عبارت Structured Query Language و نیز به شکل SQL تلفظ می شود. همانطور که از نام آن بر می آید، SQL یک زبان کامپیوتری است، که برای یک بانک اطلاعاتی از آن استفاده می شود. در حقیقت، SQL با یک نوع بانک اطلاعاتی بنام بانک اطلاعاتی رابطه ای یا relational database کار می کند.
اگر سیستم کامپیوتری مربوط به یک کار تجاری باشد، بانک اطلاعاتی داده های مربوط به انبارداری، تولید، فروش و یا حقوق و دستمزد را نگهداری می کند. در یک کامپیوتر شخصی، بانک اطلاعاتی معمولاً داده های مربوط به چک های صادره، لیست های پرسنلی و شماره تلفن آنها، و یا داده های استخراج شده از یک سیستم کامپیوتری بزرگتر را نگهداری می کند. برنامه کامپیوتری که بانک اطلاعاتی را کنترل می کند، سیستم مدیریت بانک اطلاعاتی یا database management system و یا اختصاراً DBMS نامیده می شود.
وقتی می خواهید داده هایی را از بانک اطلاعاتی بازیابی کنید، برای اجرای کار نیاز به SQL دارید. DBMS پرسش SQL را مورد پردازش قرار داده، داده های مورد نظر را بازیابی نموده، و نتیجه را به شمار برمی گرداند. این نوع پردازش داده های درخواستی از یک بانک اطلاعاتی و دریافت نتایج، یک database queruy یا پرسش از بانک اطلاعاتی است، لذا Struetured Query Language برای کاربران خود فراهم می کند، از آن جمله :
تأیید IBM
SQL ابتدا بوسیله پویندگان شرکت IBM ساخته شد، و از آن زمان تاکنون بعنوان یک محصول استراتژیکی IBM شناخته شده است. SQL یک جزء اساسی از Systems Application Architecture یا SAA می باشد، که رونوشت یا کپی شرکت IBM است برای ایجاد هماهنگی در خطوط مختلف تولید آن هر چهار خانواده ای که در زیر چتر SAA قرار دارند، SQL را حمایت می کنند، این چهار خانواده عبارت اند از کامپیوترهای شخصی PS/2 ، سیستم های AS/400 ، و کامپیوترهای بزرگی که سیستم های عامل MVS و VM را اجرا می کنند. این پشتیبانی گسترده IBM باعث تسریع بازار SQL شده و سبب گردیده که دیگران نیز از آن تبعیت کنند.
پایه و اساس رابطه ای SQL
SQL زبانی است برای بانک های اطلاعاتی رابطه ای، و بعنوان یک مدل بانک اطلاعاتی رابطه ای مشهور شده است. ساختار جدولی یا سطر و ستونی یک بانک اطلاعاتی رابطه ای برای کاربران قابل درک بوده، و باعث می شود که زبان SQL ساده و قابل درک باشد. در ضمن مدل رابطه ای یک اساس قوی تئوریک دارد که باعث تکامل تدریجی بانک های اطلاعاتی رابطه ای شده است.
زبان کامل بانک اطلاعاتی
SQL ابتدا بعنوان یک زبان پرسشی موردی ساخته شد، اما قابلیت های فعلی آن فراتر از کار بازیابی داده ها است. SQL یک زبان کامل برای ایجاد بانک اطلاعاتی، مدیریت صحیح آن، تغییر محتوای آن، و در شبکه قرار دادن داده ها در بین کاربران مختلف است. مفاهیم SQL که یک قسمت از این زبان را شامل می شود، قابل تعمیم به دیگر دستورات آن نیز می باشد.
تعریف داده ها در هر زمان
با استفاده از SQL می توان هر زمان ساختار یک بانک اطلاعاتی را تغییر و یا توسعه داد، حتی در زمانی که کاربران در حال استفاده از محتوای آن می باشند. این یک قابلیت مهم نسبت به زبان هایی است که تعریف داده ها در آنها حالت سکون و غیرپویا دارد. به این ترتیب SQL دارای حداکثر قابلیت انعطاف بوده، و در حالیکه برنامه های کاربردی بطور Om-limc کار می کنند، می توان بانک اطلاعاتی را تغییر داد.
از طرز کار آنها، SQL را آموزش می دهد. اگر چه همواره نحوة نگارش هر دستور را نمایش خواهیم داد لکن بیشتر بر مسائلی که توسط هر دستور حل شوند و نیز به نحوة به کارگیری این دستورات برای حل هر مسئله تأکید خواهیم کرد و برای روشنتر شدن موضوع از مثالهای واقعی با توضیحات کامل، استفاده خواهیم کرد. امروز موضوعات زیر را می آموزید:
· تاریخچة SQL Server
· نحوة استفاده از SQL در کاربردهای واقعی
· نحوة اتصال به پایگاه داده ها از طریق ابزار جدید Query Analyzer (تحلیل گرپرسش)
· نحوة نوشتن و اجرا کردن اولین پرسش SQL
مقدمه ای بر دلفی
مدتی است که دلفی به عنوان یک زبان قدرتمند، طرفداران زیادی پیدا کرده است و از الگوهای زبان پاسکال شیء گرا پیروی می کند. زبان دلفی در محیط ویندوز به کار گرفته می شود. می گویند دلفی قابلیت RAD دارد. RAD به معنی تولید سریع برنامه است. علتش این است که بخش بسیار زیادی از کد برنامه توسط دلفی ایجاد می شود. محیط دلفی را IDE به معنی محیط توسعه مجتمع می نامید، زیرا در این محیط ویراستار، کامپایلر، پیوند دهنده همگی با هم و در کنار هم کار می کنند.
مزایای دلفی
انعطاف پذیری دلفی بسیار زیاد است و کاربران به آسانی با دلفی ارتباط برقرار می کنند. می دانید که برنامه نویسان معمولاً کاربران کامپیوتر نیستند. یعنی برنامه نویسان، پس از تکمیل برنامه، آن را در اختیار افراد دیگری به نام کاربران قرار می دهند تا از آن ها استفاده کنند. به عبارت دیگر، یک فایل اجرایی (exe) در اختیار کاربران قرار می گیرد. در نتیجه می توان یک برنامه نصب ساده ای نوشت تا عمل نصب برنامه را انجام دهد. قابلیت اجرای برنامه ها، ایجاد قطعات و به کارگیری قطعات در برنامه ها بسیار آسان است.
انواع داده در دلفی
یکی از جنبه های مهم هر زبان برنامه سازی که باید مورد بررسی قرار گیرد، انواع داده های آن است. ما روزمره با داده هایی مثل میزان خرید روزانه و اسامی افراد سروکار داریم. خرید روزانه را به صورت اعدادی مثل 1500، 5/413 و اسامی افراد را با کلماتی مثل علی، احمد و رضا بیان می کنیم . انواع داده ها در دلفی عبارت اند از :
· داده های نوع صحیح 10، 20و 125 · داده های بولی (boolean)
· داده های نوع حقیقی مثل 5/14 . 25/5 · داده های کاراکتری مثل A B و C
· داده های نوع ارزی (Currency) · داده های رشته ای مثل Science , Ali
روش طراحی برنامه شیء گرا
برای طراحی و ایجاد برنامه شیء گرا باید مراحلی را انجام داد. این مراحل را در این جا مورد بحث قرار می دهیم.
1. تعیین نیازمندی های مسئله
2. تحلیل مسئله
3. طراحی کلاس هایی که باید مسئله را حل کنند، این کار با انجام موارد زیر امکان پذیر است:
الف . پیدا کردن کلاس موجود و اصلاح شده
ب.اصلاح کلاس های موجود، در صورت نیاز
ج. طراحی کلاس های جدید، در صورت لزوم
4. پیاده سازی کلاس های جدید
5. تست و بررسی کل برنامه
6. نگهداری و بازسازی برنامه
آنچه که برای نصب دلفی نیاز است
برای نصب دلفی به نرم افزار و سخت افزار خاصی نیاز دارید که عبارت اند از :
1. ویندوز 95، 98 ، 2000 یا xp
2. کامپیوتر 486 یا ترجیحاً پنتیوم با حداقل 32 مگابایت به همراه CD-ROM
3. دیسک سخت که حداقل 40 مگابایت فضای خالی داشته باشد.
4. دستگاه ماوس برای سرعت انجام کار با دلفی
خلاصه فصل اول :
بانک اطلاعاتی با همه مزایایی که دارد از جمله : جلوگیری از اتلاف حافظه در ذخیره کردن داده ها، ایجاد اطمینان نسبت به گزاره های بدست آمده و داده ها از سیستم های کاربردی مستقل هستند و ... معایبی نیز این بانک اطلاعاتی دارد که این معایب در مقابل مزایای آن ناچیز است. همچنین SQL یک سیستم مدیریت بانک اطلاعاتی نیست در ضمن یک محصولی هم نیست که به تنهایی قابل استفاده باشد. یعنی اینکه نمی توان SQL را از جایی خریداری کنید بلکه SQL یک زبان برنامه نویسی بانک اطلاعاتی است.
گزارش کاراموزی بانک ملی ایران
| دسته بندی | علوم انسانی |
| فرمت فایل | doc |
| حجم فایل | 409 کیلو بایت |
| تعداد صفحات فایل | 161 |
گزارش کاراموزی بانک ملی ایران در 161 صفحه ورد قابل ویرایش
فهرست مطالب
تاریخچه بانک ملی ایران .........................................................................
اداره امورشعب استان زنجان....................................................................
منشور اخلاقی کارکنان بانک ملی ایران ......................................................
چارت سازمانی .......................................................................................
موزه بانک ملی .......................................................................................
شرکت های تحت پوشش بانک ملی .............................................................
خدمات ریالی بانک ملی .............................................................................
خدمات ارزی بانک ملی .............................................................................
خدمات الکترونیکی ...................................................................................
سامانه بانکداری اینترنتی ...........................................................................
خدمات خود پرداز.......................................................................................
امور صندوق وعملیات حسابداری در بانک ملی...............................................
جابجائی اسکناس وعملیات حسابداری آن ......................................................
تاریخچه بانک ملی ایران
تشکیل بانک به شکل جدید نخستین بار در سال 1285 هجری شمسی( 1324 ه - ق ) ده سال قبل از بوجود
آمدن بانک شاهی از سوی حاج محمد حسن امین دارالضرب یکی از صرافان بزرگ تهران به مظفرالدین شاه
قاجار پیشنهاد شد . متاسفانه این پیشنهاد با دخالتهای بیگانگان و عوامل آنان جامه عمل نپوشید و بجای آن
بانک شاهی در ایران مستقر گردید.
پس از استقرار مشروطیت هنگامی که دولت از مجلس شورای ملی اجازه استقراض خارجی خواست، احساسات
ملی که از وامهای گذشته و رفتار بانکهای بیگانه جریحه دار شده بود به هیجان آمد و نمایندگان مردم به منظور
قطع نفوذ سیاسی و اقتصادی بانکهای مذکور و در ترمیم وضع مالی خزانه ضمن مخالفت با استقراض خارجی
تاسیس بانک ملی را خواستار شدند، و جمعی از بازرگانان و صرافان متعهد مشارکت در این بانک شدند و در آذرماه
1285 با اعلانی که مبین احساسات عمومی و علاقه مردم به تاسیس یک بانک اعتباری ملی در ایران بود، انتشار
یافت .
در روز 23 آبان 1285 میرزا ابوالقاسم ناصرالملک وزیر مالیه وقت مظفرالدین شاه در مجلس شورای ملی حاضر شد
و از اوضاع نابسامان مالی کشور خبرداد و پیشنهاد داد که دولت برای رفع این مشکل مبلغی از کشورهای اروپایی
وام دریافت کند که با مخالفت شدید نمایندگان مواجه شد . نمایندگان پس از شور و پیگیری در روز 9 آذر ماه همان
سال با تأسیس بانکی که بتواند برای کشور سود داشته و با سپرده های مردم به نفع کشور و مردم کارکند
موافقت کردند. خبر تشکیل بانک ملی با سرمایه 15 میلیون ( 30 کرور) قابل افزایش به 50 میلیون تومان با وجد و
شعف عموم ملت روبروشد .
از طرفی دیگر تغییرات ناگهانی در اوضاع سیاسی و انعقاد قرارداد 1907 میلادی بین دولتهای روسیه و انگلیس و
تقسیم ایران و نیز آغاز جنگ جهانی اول و ورود نیروهای اشغالگر به ایران تمام کوششها و تلاشهای تشکیل بانک ملی
رانقش بر آب کرد واین آرزوی بزرگ مردم سالها به تعویق افتاد.
پس از پایان جنگ جهانی اول و خروج اشغالگران از ایران ، سرانجام قانون تاسیس بانک ملی ایران در جلسه مورخ
14 اردیبهشت 1306 به تصویب مجلس رسید و اساسنامه بانک در 14 تیر ماه 1307 مورد تصویب کمیسیون مالیه
مجلس قرار گرفت و در روز سه شنبه20 شهریور 1307 بانک ملی ایران در تهران رسماً کار خود را آغازکرد.
اولین مدیر عامل بانک ملی دکتر کورت لنیدن بلات و معاون او فوگل به همراه 70 کارشناس از کشور آلمان به ایران
آمدند.
بر حسب اساسنامه بانک ، بانک ملی ایران بصورت یک شرکت سهامی دارای شخصیت حقوقی شناخته شد و تابع قوانین
تجاری تلقی گردید.
سرمایه اولیه بانک 20 میلیون ریال بود که فقط 8 میلیون آن پرداخت شد و در سال 1314 سرمایه بانک به 300
میلیون ریال و در سال 1331 به دومیلیارد ریال افزایش یافت که تمام آن پرداخت شده است .
با توجه به اینکه در آن تاریخ متخصصین بانکی در ایران وجود نداشت بموجب قانونی اجازه استخدام اتباع سویسی
یا آلمانی بمنظور اداره بانک داده شد. تعداد کارکنان بانک در روز افتتاح اعم از ایرانی و آلمانی از 27 نفر تجاوز
نمیکرد در حال حاضر تعداد کارکنان بانک ملی ایران بالغ بر 45 هزار نفر است .
در ابتدای تاسیس بانک علاوه بر شعبه مرکزی دو شعبه در بازار تهران و بندربوشهر که مهمترین بندر بازرگانی آنروز
ایران بودتاسیس گردید.
نخستین نمایندگی بانک در خارج از کشور در سال 1327 در هامبورگ تاسیس شد .
تاسیس بانک کارگشایی: در سال 1305 بنگاهی بنام موسسه رهنی دولتی ایران، از محل وجوه صندوق بازنشستگی
کارکنان دولت برای رفع حوائج مردم بوجود آمد که تا سال 1307 تحت نظر وزارت دارایی اداره می گردید
پس از تاسیس بانک ملی به این بانک واگذار و در سال 1318 این موسسه بنام بانک کارگشایی مرسوم و یکی از
سازمانهای تابعه بانک ملی محسوب شد.
در تاریخ 22 اسفند ماه 1310 حق نشر اسکناس از تصویب مجلس شورای ملی گذشت و رسماً به مدت 10 سال
بانک ملی ایران اعطا شد که به خودی خود قابل تمدید بود و در فروردین ماه 1311 نخستین اسکناس بانک ملی
ایران انتشار یافت .
صندوق پس انداز : در سال 1318 بموجب قانونی بمنظور تشویق و ترغیب مردم به پس انداز، صندوق پس‌انداز بانک
ملی ایران تاسیس شد که پس از استقرار نظام بانکداری اسلامی بصورت قرض الحسنه پس‌انداز، یکی از واحدهای فعال
بانک به شمار می رود .
نخستین مجله اقتصادی کشور در سال 1313 انتشار یافت که اولین نشریه آماری، اقتصادی و مالی در ایران بود که
به تهیه شاخص قیمتها، شاخص عمده فروشی و تحول وقایع اقتصادی مبادرت و توانست گام موثری برای تهیه
زمینــــــــه مطالعــــــــات اقتصادی در کشــــــور را فراهم آورد این نشریه به همت دکتر لوتس گیلهامر
DR. Lutz Glelhammer اولین رئیس اداره بررسیهای اقتصادی و احصائیه(آمار) بانک منتشر شد .
بانک کشاورزی تفکیک بانک فلاحتی از بانک : در قانون اجازه تأسیس بانک مقرر شده بود چنانچه دامنه معاملات
شعبه فلاحتی بانک، توسعه یابد به بانک مستقلی تبدیل گردد. در تاریخ 25 تیر ماه 1312 شعبه فلاحتی بانک ملی ایران
تفکیک و به بانک مستقلی نام بانک کشاورزی تبدیل شد .
بانک مرکزی : تا قبل از سال 1338 بانک ملی ایران وظایف بانک مرکزی مانند حق انحصاری انتشار اسکناس و تنظیم
جریان پول کشور را بعهده داشت در سال 1338 لایحه اساسنامه بانکی و پولی ایران به تصویب مجلس رسید و از
هجدهم مرداد 1339 وظایف بانک مرکزی از بانک ملی منتزع و با سرمایه 6/3 میلیارد ریال فعالیت خود را آغاز نمود.
آرزوی مردم ایران و علاقه آنها برای تاسیس بانک ملی رهایی از سلطه اقتصادی و سیاسی بیگانگان و جلوگیری از
تسلط آنها بر منابع حیاتی و ذخائر کشور بود، بانک ملی و دیگر بانکهائیکه پس از آن آغاز فعالیت نموده اند ،
توانستند خدمات مفید و ارزنده‌ای مانند جمع آوری سپرده‌های مردم، حل مشکل نگهداری وجوه نقد و طلا و نقره،
نگهداری حساب خزانه دولت،اعطای تسهیلات اعتباری جهت راه‌اندازی کارخانجات و موسسات بزرگ تولیدی و
زیربنائی ، احداث واحدهای صنعتی- کشاورزی ، تسهیل در روابط تجاری داخلی و خارجی را ارائه نمایند.
پس از پیروزی انقلاب اسلامی و استقرار حاکمیت جمهوری اسلامی،تغییر سیستم بانکداری و حذف ربا و ایجاد
بانک بر مبنای تعالیم و احکام اسلامی مورد توجه قرار گرفت که پس از تصویب لایحه قانونی عملیات بانکی بدون ربا
در سال 1362 و ابلاغ آن به بانکها، دستورالعملها و آئین نامه های اجرایی تهیه و از اول فروردین ماه 1363 این
قانون در بانک ملی ایران مورد اجرا گذاشته شد .
اکنون بیش از80 سال است که از تأسیس پرافتخار بانک ملی ایران می‌گذرد . در حال حاضر بیش از 3200 شعبه
فعال در داخل و 16 شعبه فعال در خارج کشور مشغول بکارند که باعث شده این بانک یکی از قویترین مؤسسات
مالی چه در ایران حتی در دنیا باشد.
بانک ملی ایران بمنظور اجرای هر چه صحیح تر قوانین که با دوصفت بارز و مهم آن وجه تمایز سیستم بانکداری
اسلامی و نظام بانکداری در جهان امروز است تعیین حذف ربا از سیستم بانکی و نظام اقتصادی کشور و استفاده
از سرمایه های بانک و سپرده های مردم بمنظور رشد اقتصادی برای محرومین و ایجاد عدالت و قسط در جامعه با
تلاش کارکنان معتمد و متخصص خود توانسته است گامهای موثر و مفیدی را بردارد.
منشور اخلاقی کارکنان بانک ملی ایران
کارکنان بانک ملی ایران با ایمان به اراده خالق هستی و درجهت حفظ منافع ملی به ارائه خدمات بانکی به
مشتریان می پردازند و جلب رضایت آنان را سرلوحه امورخود میدانند .
کارکنان بانک ملی ایران بر این باورند که مشتریان سرمایه های واقعی بانک هستند و حضور آنان را در
شعب خود مغتنم می شمارند.
کارکنان بانک ملی ایران با رعایت نظم ، آراستگی ، وقت شناسی و مسئولیت پذیری آماده پذیرش همگان در
واحدهای بانک ( در شعب درون مرزی و برون مرزی ) می باشند.
کارکنان بانک ملی ایران بر این باورند که عزت ، احترام و تکریم مراجعان به واحدهای این بانک ، از
مهمترین مسئولیتهای آنان است و سعی خواهند نمود تا شخصیت وجایگاه مشتریان در فرآیند ارتباطات متقابل
محفوظ باشد.
کارکنان بانک ملی ایران انجام امور مراجعان را در کوتاه ترین زمان ممکن ضروری دانسته و کوشش
خواهند نمود از اتلاف وقت آنان در واحدهای بانک جلوگیری نمایند.
کارکنان بانک ملی ایران مصمم هستند خدمات خود را با کیفیت مطلوب و به شیوهای مناسب ونوین در اختیار
مشتریان بانک قرار دهند.
کارکنان بانک ملی ایران وظیفه دارند تا در حوزه کاری خود هرگونه اطلاعات مورد نیاز مشتریان را به
سرعت و با توجه به مقررات برای آنان فراهم آورند.
کارکنان بانک ملی ایران بر این باورند که مبنای ارزیابی فعالیت های آنان نظرات و میزان رضایت مشتریان
است.
کارکنان بانک ملی ایران دریافت هرگونه انتقاد نظر یا پیشنهاد از سوی مشتریان را ارج نهاده و از آن به
عنوان زمینه ساز رشد و ارتقاء بانکی استقبال می کنند.
در کوچه باغ ایلخانی که بعد ها خیابان علاء الدوله نام گرفت یکی از زیباترین خانه های مسکونی ساخته شد .
کوچه باغ ایلخانی با کف سنگ فرش و کناره های درخت کاری شده محل سکونت بسیاری از درباریان قاجار
و سفرای خارجی بود. بعد از تغییراتی که در اجرای طرح توسعه شهری مبتنی بر استقرار نظام مدنی که بین
سالهای 1299 تا 1320 شکل گرفت خیابان علاء الدوله به خیابان فردوسی نام گذاری شد .
این بنا بسیار زیبا و دل انگیز و نموداری از ذوق و هنر معماری اواخر دوره قاجاریه است و در سالهای اخیر
توسط سازمان میراث فرهنگی کشور مرمت گردیده و به عنوان یک اثر ملی به ثبت رسیده است. طی ساخت و
سازهای که در سال 1307 در خیابان فردوسی انجام گرفت ، بنای صندوق پس انداز ملی و دیگر بناهای
ادارات مرکزی بانک ملی ساخته شد. بنای مذکور که در داخل مجموعه مذکور وافع شده بود توسط بانک ملی
ایران خریداری و مورد استفاده های گوناگون قرار گرفت. از آن جمله است : دایره فلاحت و کشاورزی-
باشگاه ورزشی ، محل پذیرایی از میهمانان ، کتابخانه و ... تا اینکه بانک ملی بر آن شد با به نمایش گذاشتن
پیشکش ها و هدایای نفیسی که به مناسبت پنجاهمین سال تاسیس بانک ملی ایران در بیستم شهریور ماه 1357
از بانک های سراسر جهان به بانک ملی ایران فرستاده شده است این بنا را به نام "موزه بانک ملی ایران"
جاودانه سازد.
خدمات ریالی بانک ملی
بانک ملی ایران به عنوان بزرگ ترین بانک تجاری کشور با دارا بودن بیش از 3300 واحد و با استفاده از فناوری
های نوین، خدمات و محصولات گسترده و متنوعی را در زمینه های مختلف ریالی و ارزی به مشتریان گرامی ارائه
می نماید. فهرست خدمات ارائه شده به شرح ذیل می باشد.
1 - افتتاح انواع حسابهای سپرده
2 - اعطای تسهیلات
3 - ملی چک
4 - چک تضمین شده رمزدار شهری
5 - چک بانکی بین بانک ها (رمزدار)
6 - ایران چک
7 - حواله بین شهری
8 - حواله درون شهری
9 - فروش سفته
10- فروش و بازخرید اوراق مشارکت
11- نگهداری امانی اوراق مشارکت مشتریان در شعبه و واریز وجه سود اوراق در سررسید به حساب مشتریان
12- فروش اوراق گواهی سپرده مدت دار با نرخ سود بالاتر از اوراق مشارکت
13- خرید و فروش و مشاوره در امر سهام از طریق کارگزاری بانک ملی ایران
14- بروات وصولی عهده شهرستانها (وصول چک های واگذاری مربوط به سایر شهرستان ها )
15- دریافت قبوض خدماتی
16- دریافت و نگهداری اسناد سررسید آینده مشتریان به طور امانی و وصول آنها
17- دریافت و وصول چکهای واگذاری مشتریان
18- صدور گواهی لاتین در ارتباط با مانده حسابها
بانک ملی ایران به عنوان بزرگترین بانک تجاری کشور و قدیمیترین بانک همواره خود را ملزم به ارائه بهترین
خدمات به مشتریان گرامی دانسته و در این راستا انواع مختلف سپرده گذاری را تعبیه نموده است تا شما مشتریان
گرامی متناسب با شرایط خود بتوانید از سپرده گذاری در این بانک بهره مند گردید.
انواع سپرده های قرض الحسنه پس انداز :
1 - سپرده قرض الحسنه پس انداز عادی
2 - سپرده قرض الحسنه پس انداز ویژه جوانان
3 - سپرده قرض الحسنه ویژه( افتتاح حساب توسط اشخاص حقیقی و حقوقی که طبق نظر تودیع کننده وجه
براساس شرایطی که موجب قرارداد عاملیت منعقده فی ما بین تودیع کننده و بانک معین می شود، به
صورت قرض الحسنه به اشخاص حقیقی ،موسسات خیریه و عام المنفعه اعطا می گردد)
4 - سپرده قرض الحسنه در حالتهای خاص( توسط پدر ، جد پدری، مادر، صغیر ممیز، اشخاص غیر برای
اطفال ، برای اشخاص حقوقی ، مشترک ، کارکنان دولت و افتتاح دو یا چند حساب مشترک)
5 -سپرده قرض الحسنه مهر امام رضا (ع)
سپرده قرض الحسنه جاری :
سپرده قرض الحسنه جاری اشخاص
سپرده قرض الحسنه برای شرکتها( اشخاص حقوقی)
سپرده قرض الحسنه مشترک
سپرده قرض الحسنه جاری حسابهای دولتی
حسابهای سپرده سرمایه گذاری:
سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت (عادی) - افتتاح حساب به صورت انفرادی و مشترک
سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه (شش ماهه) - افتتاح حساب به صورت انفرادی و مشترک
سپرده بلند مدت (یک ساله الی پنج ساله)- افتتاح حساب به صورت انفرادی ومشترک
سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه
1)شرایط ومقررات افتتاح حساب :
اشخاصی که دارای اهلیت قانونی باشند می توانند به نام خود و افراد تحت ولایت و وصایت و قیومیتشان و همچنین
به وکالت از طرف اشخاص ثالث با ارائه وکالتنامه معتبر به تودیع این نوع سپرده مبادرت ورزند.بانک به وکالت و
وصایت از طرف سپرده گذاران با داشتن حق توکیل به غیر وجوه مربوطه را طبق قانون عملیات بانکی بدون ربا
بطور مشاع بکار گرفته و منافع حاصله را با داشتن مصالحه بین خود و سپرده گذاران پس از کسر حق الوکاله به حق
الوصایه در سر رسید به سپرده گذاران یا قائم مقام قانونی آنان پرداخت می نماید. حداقل مبلغ این نوع سپرده
000/50 ریال بوده،مبلغ سپرده گذاری شده در طول 6 ماه ثابت و غیر قابل انتقال به غیر بوده قابل افزایش یا کاهش
نمی باشد در سررسید در صورت عدم دریافت دستور کتبی از سوی سپرده گذار برای دوره های بعدی متناوبآ با
شرایط روز تمدید،قابل تمدید مجدد می باشد
2) نرخ سود ونحوه محاسبه آن:
نرخ سود سپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه در حال حاضر 12 درصد بوده روز شمار محاسبه می شود
سود علی الحساب ماهانه با استفاده از فرمول زیر محاسبه و اول هر ماه به حسابی که سپرده گذار تعیین نموده است
واریز خواهد گردید:
(تعداد روزهای واقعی هر ماه × نرخ × مبلغ سپرده ) / تعداد روزهای واقعی هر سال × 100 = سود علی الحساب
ماهانه به سپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه ای که قبل از 30 روز مسترد شود سودی تعلق نمی گیرد و
چنانچه بعد از گذشت 30 روز قبل از سررسید مسترد گردد سهم سود آن بر مبنای نرخ سود سپرده های سرمایه
گذاری کوتاه مدت محاسبه و پرداخت می شود و روزهای افتتاح و انسداد مشمول دریافت سود نمی باشند. مابه
التفاوت سودهای علی الحساب پرداختی تا سود استحقاقی از مشتری پرداخت می شود الصاق تمبر 000/10 ریالی به
هزینه مشتری روی برگ قرارداد ضروری است.
سپرده سرمایه گذاری بلند مدت یکساله الی پنج ساله
1)شرایط ومقررات افتتاح حساب :
اشخاصی که به سن 18 سال تمام رسیده یا حکم رشد آنها از دادگاه صالحه صادر سده باشد می توانند به نام خود یا
کسانی که تحت ولایت ، وصایت یا قیومیت آنان باشند این نوع حساب را افتتاح نمایند افتتاح حساب بلند مدت برای
اشخاص حقوقی بوسیله صاحبان امضاء مجاز شرط پیش بینی در اساسنامه یا برای اتباع خارجی مقیم ایران که دارای
گذرنامه و اجازه اقامت معتبر یا کارت شناسایی معتبر می باشند بلا مانع است این حساب بر مبنای ضرایبی از مبالغ
تعیین شده (یکساله و دوساله 000/100 ریال) ( سه ساله 000/200 ریال ) (چهار ساله 000/400 ریال ) و (پنج
ساله 000/500 ریال) به صورت چندین فقره در یکبرگ صادر می گردد مبلغ سپرده گذاری شده در طول دوره
سپرده گذاری قابل افزایش نبوده ولی به شکل ضرایبی از مبالغ فوق قابل برداشت می باشد. این نوع سپرده ها به پدر
، مادر و فرزندان قابل انتقال می باشند در سررسید در صورت عدم دریافت دستور کتبی از سوی سپرده گذاری برای
دوره های بعدی متناوبا با شرایط روز تمدید،قابل تمدید می باشند .
2) نرخ سود ونحوه محاسبه آن:
نرخ سود سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت یک تا پنج ساله در حال حاضر به ترتیب 5/14-5/15-16-17 و
5/17 درصد می باشد که روز شمار محاسبه می گردد. سود علی الحساب ماهانه با استفاده از فرمول زیر محاسبه و ا
ول هر ماه به حسابی که سپرده گذار تعیین نموده است واریز خواهد گردید.
به سپرده های سرمایه گذاری بلند مدتت 1 تا 5 ساله که قبل از 30 روز مسترد شود سودی تعلق نمی گیرد.
(عداد روزهای واقعی هرماه × نرخ × مبلغ سپرده ) / تعداد روزهای واقعی هر سال × 100 = سودعلی الحساب ماهانه
در صورتی که بعد از 30 روز قبل از 6 ماه برداشت شود سودی با نرخ نیم درصد کمتر از نرخ سود کوتاه
مدت (بدون روز افتتاح و انسداد) در صورتیکه راس 6 ماه یا بعد از 6 ماه قبل از یکسال برداشت شود. نیم درصد
کمتر از سپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه بدون احتساب روز افتتاح و انسداد سود پرداخت می شود و به
همین منوال بسته به اینکه از عمر سپرده گذاری چقدر گذشته باشد نیم درصد کمتر از نرخ سود علی الحساب ردیف
قبلی بدون در نظر گرفتن روز افتتاح وانسداد سود پرداخت خواهد گردید.
لازم به ذکر است سود علی الحسابی که از فرمول فوق الذکر محاسبه می شود اول هر ماه به حسابی که سپرده گذار
تعیین نموده است واریز خواهد گردید. در صورت بسته شدن قبل از موعد ما به التفاوت سودهای علی الحساب
پرداختی تا سودهای استحقاقی از مشتری اخذ و یا به مشتری پرداخت می شود .
الصاق تمبر 000/10 ریالی به هزینه مشتری روی برگ قرارداد ضروری است.
سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه ”چهارماهه”
دستور العمل اجرایی سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه " چهارماهه ":
به منظور انگیزش و ترغیب آحاد جامعه به امر سپرده گذاری ، پاسخگویی و جلب رضایت مشتریان و نیز وسعت
بخشیدن به دامنه انتخاب مطلوب به لحاظ نوع و بازده در سرمایه گذاری ، حساب جدیدی در سیستم متمرکز ( سیبا )
تحت عنوان حساب سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه " چهارماهه " ایجاد می گردد.
شرایط و مقررات مربوط به افتتاح حساب:
1- شرایط افتتاح حساب سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه " چهار ماهه " همانند شرایط حاکم بر سپرده سرمایه
گذاری کوتاه مدت ویژه " شش ماهه " مندرج در بخشنامه" 33ب " خواهد بود.
2- حداقل مبلغ سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه " چهار ماهه " 50.000 "ریال است .
3-نرخ سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه " چهار ماهه 12%" ( سالانه ) اعلام
می گردد. بدیهی است در صورت هرگونه تغییر در شرایط و نرخ سپرده های مذکور ، مراتب متعاقباً به اطلاع
خواهد رسید.
4-سپرده های مذکور در سررسید و در صورت عدم دریافت دستور کتبی از سوی سپرده گذار ، برای دوره های
چهار ماهه بعدی تمدید می گردند و از تاریخ تمدید شامل شرایط سپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه چهار
ماهه جدید خواهند بود.
5-بانک با قبول درخواست مشتری ، سود سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه چهار ماهه را در مقاطع ماهانه به
حسابی که سپرده گذار معرفی می نماید واریز خواهد نمود.
6-سپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه چهار ماهه قابلیت افتتاح به صورت فقراتی
(مضربی از 50.000 ریال ) را خواهند داشت.
نحوه محاسبه سود در صورت فسخ سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه چهار ماهه قبل از سررسید:
1-در صورتیکه سپرده های مزبور قبل از 30 روز برداشت شود سودی به آن تعلق نخواهد گرفت.
2-چنانچه سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه " چهار ماهه " بعد از 30 روز و قبل از
چهار ماه برداشت شود ، سودی معادل سود سپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت پرداخت می گردد.
3- به هنگام بسته شدن حساب سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه" چهار ماهه " ( قبل از سررسید ) مسئولین
ذیربط در واحدها باید ضمن خروج برگ سپرده از سوابق مربوطه نسبت به محاسبه برگشت سود سپرده و دریافت آن
از مشتری اقدام نمایند.
انواع تسهیلات ریالی :
بانک ملی ایران در راستای اعطای تسهیلات به اشخاص و سازمانها تسهیلاتی به شرح ذیل اعطا می نماید:
1- تسهیلات قرض الحسنه ازدواج و تهیه جهیزیه
2- تسهیلات قرض الحسنه تامین مسکن
3- تسهیلات قرض الحسنه تعمیر مسکن
4- تسهیلات قرض الحسنه تامین هزینه درمان بیماری
5- تسهیلات قرض الحسنه رفع احتیاجات ضروری
6- تسهیلات جعاله تعمیرات مسکن
7- تسهیلات خرید کالا
8- تسهیلات خرید خودرو
9- تسهیلات تعویض خودروهای فرسوده
ضمنا علاوه بر موارد فوق الاشاره این بانک تسهیلات اعتباری اعم از ارزی و ریالی در زمینه های تولیدی خدماتی ،
صنعتی ، کشاورزی، بازرگانی ، صادراتی و ... به بنگاههای اقتصادی کوچک ، متوسط و بزرگ اعم از اشخاص
حقیقی و حقوقی در قالب عقود اسلامی و حسب مورد بابت تکمیل، توسعه و ایجاد طرحهای مختلف در بخش های
ساختمان ، تاسیسات ، ماشین آلات ، اجرای خدمات و همچنین تامین سرمایه در گردش و ... با توجه به ضوابط حاکم
اعطا می نماید .
خرید لوازم منزل (کالای اسا سی) :
شرایط و مقررات دریافت تسهیلات
افتتاح حساب پس انداز قرض الحسنه نزد شعبه (اولویت با کسانیکه بیش از یک سال سابقه افتتاح حساب دارند)
ـ مبلغ تسهیلات حداکثر 000ر000ر20 ریال و بایستی متناسب با درآمد متقاضی باشد .
ـ سن متقاضی حداقل 18 سال تمام باشد .
ـ نوع عقد،فروش اقساطی و مدت بازپرداخت آن حداکثر 3 سال و به اقساط مساوی ماهیانه (36 قسط) است.
ـ نرخ سود طبق تعرفه بانک در بخش خدمات و بازرگانی می باشد .
شرایط اعطای تسهیلات :
پس از دریافت تقاضای مشتری ، با توجه به موضوع معامله که یکی از موارد ذیل است :
مشارکت مدنی در امور بازرگانی (داخلی- صادرات - واردات)
مشارکت مدنی ساختمانی ، مسکن انفرادی ، ویژه اشخاص حقیقی
مشارکت مدنی ساختمانی ، مجتمع سازی ، ویژه اشخاص حقیقی
مشارکت مدنی ساختمانی ، مجتمع سازی ، ویژه اشخاص حقوقی
برگ درخواست حسب مورد در اختیار متقاضی قرار داده میشود تا برگ مذکور را در دو نسخه با کمال دقت تکمیل
و پس از امضاء همراه مدارک مورد لزوم به بانک تسلیم نماید.
امضای متقاضی در ذیل برگ درخواست تسهیلات بایستی مطابق نمونه امضای مسلم الصدور وی بوده و به گواهی
شعبه برسد.
پس از بررسی و حصول اطمینان از اینکه به تمام سؤالات مندرج در برگ درخواست تسهیلات بطور کامل پاسخ داده
شده است ، نسبت به کسب اطلاعات حسب مورد از طریق اداره اطلاعات اعتباری و یا مأمورین سرپرستی متبوع و
شعبه اقدام میگردد.
واحدها بعد از کسب و جمع آوری مدارک مورد نیاز با ملحوظ نمودن نکات ذیل نسبت به بررسی تقاضای مشتری
اقدام می نمایند :
الف- متقاضی باید موضوع معامله مشارکت مدنی را در برگ درخواست تسهیلات دقیقاً مشخص نماید و از ذکر
کلماتی که مفهوم کلی دارد مانند بازرگانی ، بازرگانی داخلی ، بازرگانی خارجی و یا معاملات تجاری خودداری نماید
، همچنین میزان سرمایه لازم برای مشارکت و سهم سرمایه خود و همچنین وثائق یا تضمینات پیشنهادی برای حسن
اجرای قرارداد را نیز با ذکر مشخصات ، معین و معرفی نماید. در صورتی که مورد وثیقه غیرمنقول باشد متقاضی
باید مشخصات ثبتی غیرمنقول، ارزش فعلی و محل و نشانی ملک را مشخص نماید و شعبه عین سند مالکیت را مطالبه
و مورد رسیدگی قرار دهد.
ب- متقاضی باید مدت انجام معامله مشارکت مدنی در هر دوره گردش سرمایه را دقیقاً معین نماید.
ج- متقاضی باید علاوه بر نشانی محل کار خود ، آدرس محل سکونت خود را نیز قید نماید. در مورد اشخاص حقوقی
نام کامل شرکت بدون هیچگونه تغییر و کم و کاستی قید گردد.
د- در مورد اشخاص حقوقی متقاضی دریافت تسهیلات بانکی در صورتی که دارای سوابق معاملاتی و یا «پرونده
عمومی» نزد واحد عمل کننده نباشد، می‌بایستی مدارک رسمی ثبت شرکت از قبیل شرکت‌نامه ، اساسنامه ، آخرین
صورتجلسه مجمع عمومی و روزنامه رسمی جمهوری اسلامی ایران که تشکیل شرکت، موضوع و نام اعضای هیئت
مدیره و میزان سرمایه و آخرین تغییرات اساسنامه شرکت در آن درج شده باشد ، اخذ و در پرونده مربوط نگهداری
شود. در انقضای مدت اختیارات هیئت مدیره و تعیین هیئت مدیره جدید و یا هر گونه تغییرات دیگر در اساسنامه و
سرمایه شرکتها ، شعب باید صورتجلسه مربوط به آگهی تغییرات در روزنامه رسمی جمهوری اسلامی ایران را
مطالبه و در سوابق امر نگهداری نمایند.
هـ- در صورتی که کالای مورد مشارکت وارداتی باشد ، باید افر مربوط به سفارش کالا (پیش‌فاکتور) و فتوکپی
مجوزهای لازم برای ورود آن کالا ضمیمه شود.
و- در صورتی که سهم سرمایه متقاضی غیرنقدی باشد ، باید مشخصات و ارزش ثبتی و فعلی آن را اعلام نماید.
ملاک احتساب قیمت آورده غیرنقدی شریک درخصوص تسهیلات مسکن انفرادی ، برآورد ارزش تقویمی توسط
ارزیاب شعبه و در مورد مجتمع‌های مسکونی تا میزانی که اداره مرکزی تعیین می‌نماید طبق نظر کارشناس یا
ارزیاب سرپرستی و در سایر موارد طبق نظر اداره مرکزی خواهد بود.
ز- بهای کالا و هزینه‌های تقریبی و قیمت تمام شده آن باید مشخص شود.
ح- قیمت فروش و نحوه آن (نقد و اقساط) مشخص گردد.
ط- نسبت سهم سود بانک از کل سود مورد انتظار بایستی تعیین شود.
ی- در صورتی که موضوع مشارکت مربوط به صادرات کالا باشد مجوزهای لازم ضمیمه شود.
با بررسی و تجزیه و تحلیل برگ درخواست و اطلاعات رسیده و با توجه به موارد زیر واحدها مبادرت به انجام
معامله می‌نمایند :
ک- متقاضی اهلیت لازم برای انجام معامله مشارکت مدنی را داشته باشد.
ل-درصورتی که متقاضی به موجب قانون ملزم به نگهداری دفاتر قانونی باشد دفاتر مذکور را دارا باشد.
م-کلیه مدارک و مجوزهای لازم برای مبادرت به موضوع مشارکت مدنی از متقاضی اخذ گردد.
ن- در صورتی که موضوع مشارکت در امر صادرات باشد، براساس آخرین دستورالعمل‌های اداره خارجه متقاضی
تعهد ارزی موعد رسیده و واریز نشده در مورد صادرات نداشته باشد.
س - چنانچه‌متقاضی‌شخص‌حقوقی‌باشد،موضوع و انجام مشارکت مدنی با اساسنامه شرکت مغایر نباشد.
ع- واحد عمل کننده از اجرای موضوع مشارکت مدنی و برگشت سرمایه و سود مورد انتظار بانک طبق آخرین تعرفه
صادره اداره مرکزی ، در طول مدت قرارداد اطمینان حاصل نماید.
پس از بررسیهای لازم ، چنانچه درخواست متقاضی مورد تأیید و تصویب قرار گرفت ، از طرح قرارداد مربوط به
همان معامله استفاده میشود.
شرایط محصول :
پروژه ها و معاملات در بخشهای مختلف اقتصادی اعم از مسکن ، صنعت ، خدمات ، کشاورزی و ...
مدارک مورد نیاز :
الف ـ در صورتیکه متقاضی دارای «پرونده عمومی» نزد شعبه باشد :
1-برگ درخواست تسهیلات مشارکت مدنی (با توجه به موضوع معامله )،که در آن مشخصات ، نوع کار،میزان
سرمایه لازم برای مشارکت ، سهم سرمایه متقاضی و بانک و در صورتیکه سهم سرمایه شریک غیرنقدی باشد
مشخصات و ارزش فعلی و ثبتی آن اموال ، مدت انجام معامله ، نحوه تصفیه مشارکت ، وثائق و تضمینات قید شده
باشد.
2-مدارک و مجوزهای لازم در مواردیکه مشارکت مدنی برای اجرای طرحها و یا امور تولیدی و خدماتی و ساختمانی
باشد.
3-مجوزهای لازم در صورتیکه موضوع مشارکت مربوط به صادرات یا واردات کالا باشد.
4-صورت برآورد هزینه‌های قابل قبول در معامله (شامل قیمت تهیه و خرید اموال و سایر هزینه‌های قابل قبول طبق
دستورالعمل اجرایی) عندالاقتضاء مستند به پیش فاکتورهای ذیربط و یا نظر کارشناس یا ارزیاب مورد قبول بانک .
5-افر (پیش فاکتور) مربوط به خرید کالا در صورتی که مشارکت در امور بازرگانی و یا واردات باشد.
6-صورتمجلس ارزیابی سهم الشرکه غیر نقدی شریک .
7-صورت برآورد فروش نقدی اموال مورد معامله به قیمت روز در صورت انجام معامله طبق مندرجات برگ
درخواست .
8- صورت پیش بینی کل سود حاصله از انجام معامله و مبلغ و درصد سهم پیشنهادی برای بانک طبق مندرجات برگ
درخواست .
9-فتوکپی اسناد مالکیت وثائق و تضمینات متقاضی (تطبیق شده با اصل) .
10-آخرین صورتمجلس ارزیابی وثائق و تضمینات معرفی شده متقاضی .
11-مصوبه مربوط به انجام مشارکت مدنی .
12- قرارداد منعقده مشارکت مدنی .
13-بیمه‌نامه وثائق یا اموال مشارکت مدنی که بنام و به نفع بانک صادر شده باشد.
14-فاکتورها و صورت هزینه‌های انجام شده جهت تحقق معامله .
15-سایر مدارک و مجوزهایی که به اقتضاء نوع معامله به نظر مراجع تصویب‌کننده و پرداخت کننده تسهیلات اخذ و
نگهداری آنها ضروری باشد.
16-یک نسخه ازکلیه اسناد حسابداری و انتظامی و تعهدات از بدو انعقاد قرارداد تا مرحله واریز و تصفیه آن .
ب- در صورتیکه‌متقاضی شخص‌حقیقی‌یاحقوقی بوده و فاقد «پرونده عمومی» نزد شعبه باشد علاوه بر
مدارک‌فوق‌حسب‌مورد اخذونگهداری‌مدارک‌زیر‌درپرونده‌معاملاتی وی ضروری است:
17-اطلاعات اخذ شده درباره متقاضی حسب مورد از طریق اداره اطلاعات اعتباری و یا سرپرستی متبوع یا شعبه
مربوط .
18-اوراق اطلاعات اخذ شده از سایر منابع .
19-فتوکپی پروانه کسب معتبر متقاضی (تطبیق شده با اصل توسط شعبه) در امور بازرگانی و تولیدی و خدماتی .
20-فتوکپی اسناد مربوط به مالکیت ملک یا سرقفلی یا اجاره نامه معتبر محل کار متقاضی در امور بازرگانی و تولیدی
و خدماتی .
21-فتوکپی کارت بازرگانی معتبر (برای تجار و اشخاصی که در رابطه با شغل خود به امور تجارت داخلی و یا
خارجی ملزم به داشتن کارت بازرگانی باشند) .
22-اصل برگ امضاء مسلم الصدور متقاضی در صورتی که قرارداد در دفاتر اسناد رسمی منعقد نشود.
23-شماره حساب سپرده قرض‌الحسنه جاری متقاضی و تاریخ افتتاح آن : / / 13
24-شماره حساب سپرده قرض‌الحسنه پس انداز و تاریخ افتتاح آن : / / 13
25-فتوکپی کلیه صفحات شناسنامه متقاضی و در مورد شخص حقوقی ، فتوکپی شناسنامه اعضاء هیئت مدیره و
مدیرعامل شرکت .
26-یک قطعه آخرین عکس متقاضی و درخصوص شخص حقوقی ، یک قطعه آخرین عکس هیئت مدیره و مدیرعامل
شرکت .
27-فتوکپی اساسنامه شرکت ممهور به مهر اداره ثبت شرکتها .
28-فتوکپی شرکت نامه (درخصوص شرکت غیرسهامی) .
29-روزنامه رسمی حاوی ثبت شرکت در اداره ثبت شرکتها .
30-روزنامه رسمی حاوی ثبت آخرین تغییرات در ارکان شرکت .
31-روزنامه رسمی حاوی ثبت آخرین تغییرات و انتخاب هیئت مدیره و مدیرعامل و صاحبان امضاء مجاز شرکت .
32- لیست سهامداران عمده شرکت و تعداد و درصد سهام متعلق به آنها .
33-گزارش بازرس قانونی و حسابرس شرکت مربوط به سه دوره مالی گذشته (درخصوص شرکتهای وابسته و تحت
پوشش مؤسسات دولتی و شرکتهای پذیرفته شد در بورس سهام و اوراق بهادار) .
34-آخرین اظهارنامه مالیاتی شرکت ممهور به مهر اداره دارایی محل .
هزینه های احتمالی:
عدم تحقق سود پیش بینی شده و خسارت به اصل سهم الشرکه طرفین .
جعاله برای اجرای طرح
تعریف عقد جعاله :
جعاله عبارتست از التزام شخص ( جاعل) یا کارفرما به ادای مبلغ یا اجرت معلوم(جعل) در مقابل عملی معین ،
طبق قرارداد طرفی که عمل را انجام می دهد( عامل) یاپیمانکار نامیده می شود .
شرایط اعطای تسهیلات
شرایط متقاضی :
هر شخص حقیقی یا حقوقی که واجد شرایط عمومی اخذ تسهیلات بانکی و همچنین دارای شرایط خاص
مربوط به عقد جعاله می باشد با رعایت ضوابط مربوط به اعطای تسهیلات می تواند از تسهیلات جعاله استفاده نماید
. تسهیلات جعاله در دو بخش کلی قابل پرداخت است :
1-جعاله برای اجرای طرحهای مختلف
2-جعاله ساختمانی :
الف : برای احداث مسکن در املاک فاقد سابقه ثبتی
ب: برای تعمیرات واحدهای مسکونی
هر کدام از آنها شرایط خاصی را برای اعطاء دارند که به شرح آتی بیان می گردد .
شرایط اعطای تسهیلات :
1- واحدها می توانند به منظور ایجاد تسهیلات لازم برای گسترش امور تولیدی ، بازرگانی و خدماتی با تنظیم
قرارداد بعنوان ” عامل“ یا عندالاقتضاء بعنوان ” جاعل“ مبادرت به جعاله نمایند .
2- واحدها موظفند قبل از اقدام به انعقاد قرارداد ، عملیات موضوع جعاله را درحد نیاز بررسی واز اجرای قرارداد و
برگشت جعل بانک اطمینان حاصل نمایند .
3-درصورتی که اعطای تسهیلات از طریق جعاله برای اجرای طرحهای تولیدی یا خدماتی صورت گیرد ، واحدها
مکلفند طرح مورد قرارداد را در حد اختیارات تفویضی راساً‌از لحاظ فنی ،مالی و اقتصادی مورد بررسی و ارزیابی
قرار دهند .
4- در مواردی که بانک ، عامل جعاله می باشد ، در قرارداد مربوط ، اختیار بانک برای واگذاری انجام
قسمتی‌ازعمل‌معین به غیرتحت‌عنوان جعاله ثانوی و یا هر عنوان دیگری باید قید شود . در صورت انعقاد قرارداد
جعاله ثانوی ، واحدها مکلفند بر حسن اجرای قرارداد نظارت نمایند . واگذاری انجام عملیات جعاله از طریق وکالت
به جاعل ممنوع است .
5-در مواردی که بانک جاعل باشد ، عامل می تواند با موافقت بانک انجام قسمتی از کار را به دیگری واگذار نماید .
6- تدارک مقدمات و تهیه مواد و مصالح و سایر لوازم مورد نیاز برای انجام عمل می تواند طبق قرارداد بر عهده
جاعل یا عامل باشد .
7-دریافت یا پرداخت قسمتی از مبلغ قرارداد جعاله بعنوان ” پیش دریافت“ و یا ”پیش پرداخت“ توسط واحدها مجاز
می باشد . حداقل و یا حداکثر ” پیش دریافت“ و ” پیش پرداخت“ توسط اداره مرکزی تعیین می گردد .
8- حداکثر تسهیلات اعطائی قابل پرداخت و مدت انجام و تصفیه مطالبات ناشی از معاملات جعاله توسط اداره
مرکزی تعیین می شود .
9- جعل دریافتی توسط واحدها باید علاوه بر پوشش هزینه های انجام شده مربوط ، حاوی سود معین برای بانک نیز
باشد .حداقل و حداکثر میزان سود مورد انتظار توسط اداره مرکزی تعیین می گردد .
10-دریافت و یا پرداخت جعل ، طبق قرارداد توسط واحدها، دفعتاً واحده و یا به دفعات به اقساط مساوی و یا غیر
مساوی در سررسید و یا سررسیدهای معین بلامانع است .
11- واحدها مکلفند در مواردی که عامل هستند ، جهت حصول اطمینان از انجام تعهدات جاعل ناشی از قرارداد
جعاله ، تامین کافی اخذ نمایند .
12- واحدها ترتیبی اتخاذ می نمایند تا عندالزوم اموال موضوع عملیات ناشی از قرارداد جعاله به نفع بانک بیمه شود .
شرایط محصول :
به منظور ایجاد تسهیلات لازم برای گسترش امور تولیدی ، بازرگانی و خدماتی ،صنعت ومعدن .
مدارک مورد نیاز و هزینه ها
مدارک مورد نیاز :
الف ـ در صورتیکه متقاضی دارای پرونده عمومی نزد شعبه باشد :
1- برگ درخواست استفاده از جعاله که در آن نوع کار ، مورد مصرف تسهیلات درخواستی ، مدت انجام کار ، نحوه
و مدت بازپرداخت ، وثایق و یا تضمینات قید شده باشد .
2- مدارک و مجوزهای لازم بمنظور احراز موارد مصرف تسهیلات جعاله .
3- مدارک و اطلاعات لازم درمواردیکه تسهیلات جعاله برای اجرای طرحهای صنعتی ، تولیدی و خدماتی انجام
پذیرد .
4- اطلاعات مربوط به مشخصات کارخانه سازنده یا فروشنده اموال مورد معامله ، وسیله حمل ، حقوق گمرکی و
هزینه نصب و سایر هزینه های قابل قبول .
5- مجوزهای مربوط در صورتیکه اموال مورد معامله وارداتی باشد .
6- مدارک و اطلاعات مربوط به پیمانکار ( در صورت انعقاد قرارداد جعاله ثانوی)
7- سایر مدارک و مستنداتی که بنظر مرجع تصویب کننده و یا شعبه اخذ ضروری است .
8- پیش فاکتور مربوط به خرید اموال موضوع معامله جعاله .
9- فتوکپی ( تطبیق شده با اصل ) سند مالکیت وثایق و تضمینات
10- فاکتور خرید اموال موضوع معامله جعاله .
11-آخرین صورتمجلس ارزیابی وثایق و تضمینات
12- بیمه نامه وثایق و تضمینات که بنفع و بنام بانک صادر شده باشد .
13- صورت هزینه های مربوط به انجام جعاله .
14- مصوبه انجام معامله جعاله .
15- قرارداد منعقده جعاله .
16- یک نسخه از کلیه اسناد حسابداری و انتظامی و تعهدات از بدو انعقاد قرارداد تا مرحله واریز و تصفیه آن .
ب ـ در صورتیکه متقاضی‌شخص‌حقیقی‌یاحقوقی بوده‌و فاقد”پرونده عمومی“ نزد‌شعبه باشد علاوه بر مدارک فوق
حسب مورد اخذ و نگهداری مدارک زیر نیز در پرونده معاملاتی وی ضروری است :
17-اطلاعات اخذ شده درباره متقاضی حسب مورد از طریق اداره اطلاعات اعتباری و یا سرپرستی متبوع یا شعبه
مربوط .
18-اوراق اطلاعات اخذ شده از سایر منابع .
19-فتوکپی پروانه کسب معتبر متقاضی (تطبیق شده با اصل توسط شعبه) در امور بازرگانی و تولیدی و خدماتی .
20-فتوکپی اسناد مربوط به مالکیت ملک یا سرقفلی یا اجاره نامه معتبر محل کار متقاضی در امور بازرگانی و تولیدی
و خدماتی .
21-فتوکپی کارت بازرگانی معتبر (برای تجار و اشخاصی که در رابطه با شغل خود به امور تجارت داخلی و یا
خارجی ملزم به داشتن کارت بازرگانی باشند) .
22-اصل برگ امضاء مسلم الصدور متقاضی در صورتی که قرارداد در دفاتر اسناد رسمی منعقد نشود.
23-شماره حساب سپرده قرض‌الحسنه جاری متقاضی و تاریخ افتتاح آن : / / 13
24-شماره حساب سپرده قرض‌الحسنه پس انداز و تاریخ افتتاح آن : / / 13
25-فتوکپی کلیه صفحات شناسنامه متقاضی و در مورد شخص حقوقی ، فتوکپی شناسنامه اعضاء هیئت مدیره و
مدیرعامل شرکت .
26-یک قطعه آخرین عکس متقاضی و درخصوص شخص حقوقی ، یک قطعه آخرین عکس هیئت مدیره و مدیرعامل
شرکت .
27-فتوکپی اساسنامه شرکت ممهور به مهر اداره ثبت شرکتها .
28-فتوکپی شرکت نامه (درخصوص شرکت غیرسهامی) .
29-روزنامه رسمی حاوی ثبت شرکت در اداره ثبت شرکتها .
30-روزنامه رسمی حاوی ثبت آخرین تغییرات در ارکان شرکت .
31-روزنامه رسمی حاوی ثبت آخرین تغییرات و انتخاب هیئت مدیره و مدیرعامل و صاحبان امضاء مجاز شرکت .
32- لیست سهامداران عمده شرکت و تعداد و درصد سهام متعلق به آنها .
33-گزارش بازرس قانونی و حسابرس شرکت مربوط به سه دوره مالی گذشته (درخصوص شرکتهای وابسته و تحت
پوشش مؤسسات دولتی و شرکتهای پذیرفته شد در بورس سهام و اوراق بهادار) .
34-آخرین اظهارنامه مالیاتی شرکت ممهور به مهر اداره دارایی محل .
هزینه های احتمالی:
هزینه های مربوط به افزایش جعل بانک در رابطه با احتمال افزایش مدت عملیات اجرایی موضوع جعاله .
جعاله مسکن در روستاها و املاک فاقد سند ثبتی
تعریف عقد جعاله مسکن :
جعاله عبارتست از التزام شخص ( جاعل) یا کارفرما به ادای مبلغ یا اجرت معلوم(جعل) در مقابل عملی معین ،
طبق قرارداد طرفی که عمل را انجام می دهد( عامل) یاپیمانکار نامیده می شود .
شرایط اعطای تسهیلات
شرایط متقاضی :
1-مالکیت متقاضی برحسب عرف معمول منطقه و سایر اسناد و مدارک معتبر احراز گردد( منظور از اسناد
معتبر اسنادی هستند که از طرف مراجع قانونی واگذار کننده زمین صادر گردیده و یا آنکه اسنادی هستند که براساس
عرف محل مالکیت متقاضی را بر ملک مورد احداث یا تکمیل اثبات نماید) .
2- چنانچه مالک صغیر یا غیر رشید باشد ولی یا قیم قانونی از طرف وی درخواست استفاده از تسهیلات بانک را
نموده و اسناد را امضاء و وجوه مربوط به تسهیلات اعطائی را دریافت می دارد .
3- مالک باید ضمن ارائه تقاضای کتبی درخصوص جعاله احداث یا تکمیل ملک هزینه های لازم جهت احداث یا تکمیل
آنرا نیز تعیین نماید .
4- متقاضی بنا به تایید مقامات محلی حداقل دو سال سابقه سکونت مستمر در محل داشته باشد.
شرایط اعطای تسهیلات :
ضوابط و شرایط پرداخت تسهیلات مسکن روی املاک روستایی فاقد سند ثبتی به صورت جعاله به شرح زیر می باشد
:
بطورکلی املاک فاقد سند ثبتی املاکی هستند که نسبت به آنها تقاضای ثبت صورت نگرفته یا تشریفات ثبتی ملک به
اتمام نرسیده و اگر تشریفات ثبت ملک انجام شده باشد سابقه ثبت منجر به صدور سند مالکیت نشده باشد .
1- حداکثر میزان تسهیلات قابل پرداخت ، مدت قرارداد برای دوران ساخت و بازپرداخت و نرخ سود مورد انتظار
در هر مقطع زمانی توسط اداره مرکزی تعیین و ابلاغ می شود .
2- متقاضی می بایستی قدرت پرداخت اقساط طبق تشخیص واحد پرداخت کننده تسهیلات را داشته باشد .
3- درصورتی که در منطقه اخذ مجوز احداث یا تکمیل ساختمان معمول باشد ، متقاضی ملزم است مجوزهای لازم را
به بانک ارائه نماید .
4- متقاضی از بابت تسهیلات مسکن هیچگونه بدهی به بانکها نداشته باشد و این امر در برگ درخواست وی تصریح
شود .
5- جعل دریافتی بانک شامل منابع مصرف شده و سود مورد انتظار بانک می باشد .
6- به منظور حسن اجرای تعهدات جاعل( کارفرما) شعبه ذیربط بایستی وثایق و یا تضمینات لازم را از متقاضی اخذ
نماید .
7-اخذ امضاء مسلم الصدور از متقاضی و ضامن وی ضروری است . ضمناً شرایط عمومی حساب سپرده قرض
الحسنه جاری را نیز بایستی امضاء نمایند .
8- درصورتیکه تضمین تسهیلات اعطائی سفته باشد برای انعقاد قرارداد با استفاده از فرم قرارداد مربوط به آن اقدام
میگردد و اگر وثیقه تسهیلات اعطائی غیر منقول باشد فرم قرارداد خاص آن مورد استفاده قرار خواهد گرفت . پس
از انعقاد قرارداد روی مدارک مالکیت متقاضی عبارت ”جعاله احداث یا تکمیل پرداخت شد“درج و به مهر و تاریخ
شعبه ممهور گردد .
9- برگ درخواست امضاء شده به وسیله متقاضی که امضاء ذیل آن توسط شعبه گواهی شده باشد ، فتوکپی صفحه
اول شناسنامه های مالک و ضامن ، مدارک ملک ممهور به مهر تاریخ و شعبه ، فرم اخذ سفته تضمینی ، یک نسخه
انتظامی قرارداد و نسخه اضافی اسناد صادره باید در پرونده معاملاتی متقاضی نگهداری شود .
10- قرارداد تنظیمی به همراه یک نسخه از سند انتظامی زیر کلید بانک نگهداری شود .
11- اعطای تسهیلات موضوع این دستورالعمل مشمول کارکنان شاغل بانکها نمی گردد .
12-تسهیلات موضوع این بخش بتدریج و به موازات پیشرفت عملیات ساختمانی حداکثر طی سه مرحله قابل پرداخت
می باشد .
13-شعبه بایستی با اخذ اطلاعات ، نسبت به حسن شهرت و اعتبار متقاضی و عنداللزوم ضامن اطمینان حاصل نماید.
14- برای انعقاد قرارداد در قبال اعطای تسهیلات با اخذ سفته تضمینی یا در قبال وثیقه غیر منقول و سایر وثایق یا
تضمینات قابل قبول بانک اقدام می نماید .
15- بلامانع بودن احداث یا تکمیل بنا روی املاک موردقرارداد در محدوده شهرها از ادارات زمین شهری شهر
مربوطه استعلام می شود .
شرایط محصول :
ملک مسکونی
مدارک مورد نیاز :
الف ـ در صورتیکه متقاضی دارای پرونده عمومی نزد شعبه باشد :
1- برگ درخواست تسهیلات ( با توجه به موضوع معامله برای احداث یا تعمیر مسکن) که در آن مشخصات، نوع
کار ،میزان سرمایه لازم برای انجام کار ، میزان تسهیلات مورد تقاضا ، ارزش فعلی و یا ثبتی املاک موضوع
معامله ، مدت انجام معامله ، نحوه تصفیه و واریز تسهیلات درخواستی و وثایق و تضمینات قید شده باشد .
2- پروانه ساخت در صورتیکه موضوع معامله احداث بنا باشد .
3- صورت برآورد هزینه های قابل قبول در معامله شامل قیمت زمین و تهیه مصالح و سایر هزینه های قابل قبول
گزارش کاراموزی بانک کشاورزی مرکزی
| دسته بندی | علوم انسانی |
| فرمت فایل | doc |
| حجم فایل | 58 کیلو بایت |
| تعداد صفحات فایل | 44 |
گزارش کاراموزی بانک کشاورزی مرکزی در 44 صفحه ورد قابل ویرایش
تأسیس بانک
بانک کشاورزی در بیست و یکم خرداد ماه سال 1312با عنوان بانک فلاحتی و صنعتی ایران تاسیس شد و اینک با پشتوانه 73 سال تجربه و به عنوان تنها نهاد مالی تخصصی در بخش کشاورزی ایران با تعداد بیش از 1800شعبه در سراسر کشور، حدود 70درصد تامین مالی این بخش را انجام میدهد. در خلال دهه گذشته این بانک با حضور موثر در بازارهای مالی و با تکیه بر تجهیز منابع کافی در تحقق اهداف خود به خصوص تامین اعتبارات مورد نیاز بخش کشاورزی مثمر‌ثمر بوده است. رشد اعتبارات و سپرده‌های بانک به عنوان دو رکن اساسی در فعالیتهای بانکی نشان از افق روشن و موفقیتهای چشمگیر این بانک در دستیابی به استانداردهای یک بانک پیشرفته و نوین امروزی است.
این بانک در سال 1384 با اعطای حدود 50هزار میلیارد ریال تسهیلات در بخش کشاورزی از رشد 33درصدی نسبت به سال 1383برخوردار بوده است.از اقدامات دیگر بانک وصول به موقع مطالبات است که یکی از شاخص‌های کارآیی همه موسسات بانکی به شمار می‌رود، چرا که درصد وصولی بالاتر به معنای توانایی بیشتر در پرداخت تسهیلات و در نتیجه تداوم فعالیت بانک است.افزایش نسبت وصولی به مطالبات سررسید بانک در سالهای اخیر نشانگر پیگیری موثر و موفقیت‌آمیز بانک در وصول مطالبات سررسیده است.ارزشیابی عملکرد بانک کشاورزی لوح تقدیر و کسب رتبه اول جشنواره خدمات‌رسانی و پاسخگویی و تقدیر از سوی جشنواره شهید رجایی را به ارمغان آورد. در عین اینکه در آخرین ارزیابی به عمل آمده از سوی موسسه بین‌المللیthe Banker که 138کشور مورد ارزیابی قرار گرفت.بانک کشاورزی برای سومین سال پیاپی در نظام بانکی کشور به عنوان بانک برتر در سال 2005 میلادی معرفی شد. موسسه مذکور براساس شاخص‌های تخصصی کمی‌نظیر بازده سرمایه، بازده دارایی، سودآوری، رشد سود، نسبت هزینه‌ها به درآمدها، نسبت سود به متوسط سرمایه، رشد دارایی‌ها و برخی شاخص‌های کیفی نظیر توسعه فناوری، کیفیت خدمات و... هر ساله بانکها را مورد ارزیابی قرار میدهد و برترین‌ها را در سطح جهانی، منطقه‌ای و کشوری معرفی می‌کند.
عملکرد بانک کشاورزی در آستانه هفته بانکداری بدون ربا که کارنامه خوبی در کاهش نرخ سود بانکی داشته انگیزه‌ای برای گفت‌وگو با حسن‌نوربخش مدیرعامل بانک کشاورزی شد. وی که در مدت مدیریت خود بر این بانک ثابت کرده مدیر یک بانک پاسخگو است و به حق این بانک مقام اول جشنواره خدمات‌رسانی و پاسخگویی را از آن خود کرده است. وی با تاکید بر اینکه بانک کشاورزی در دهه گذشته به منظور تامین منابع مالی لازم برای حمایت گسترده‌تر از فعالیتهای مولد بخش کشاورزی رویکردهای جدیدی را مدنظر قرار داده است، اقداماتی همچون گسترش شعب بانک به عنوان کانون‌های تجهیز سپرده و ارائه خدمات در نقاط شهری و روستایی کشور و تنوع بخشی به خدمات و ارائه خدمات بانکی به عموم مشتریان با تاکید بر کشاورزان و فعالان بخش کشاورزی را از جمله اقدامات صورت گرفته برای اجرای رویکردهای فوق اعلام کرد.
نوآوری در خدمات بانکی و معرفی خدمات جدید، توسعه کیفی خدمات به موازات توسعه کمی آن و به‌کارگیری فناوری نوین در عرصه خدمات بانکی که نمونه آن خدمات بانکداری الکترونیک است با سرعت مطلوبی در شعب در حال انجام است از دیگر اقدامات صورت گرفته در این زمینه است. به عقیده نوربخش این رویکردها باعث شده است که بانک ضمن افزایش چشمگیر در ارائه تسهیلات پرداختی به فعالان و بهره‌برداران بخش کشاورزی و فعالیتهای وابسته به سطح خوبی از خوداتکایی مالی دست پیدا کند.
نوآوری در خدمات بانکی و معرفی خدمات جدید که نوربخش از آن یاد می‌کند در بانک کشاورزی نمود فراوانی یافته است، همچنانکه با توجه به اهمیت بانکداری الکترونیک در بانکداری نوین، بانک کشاورزی با هدف ارائه خدمات مطلوب‌تر جهت رسیدن به استانداردهای بانکداری الکترونیک از سال 1380 اجرای طرح عظیم بانکداری الکترونیک خود را با نام مهر (مدیریت هوشمند رایانه‌ای) آغاز کرد، بانک کشاورزی اولین بانکی است که به شبکه تبادل اطلاعات بانکی (شبکه شتاب و همه دستگاههای خودپرداز بانکهای فعال در کشور بحرین) پیوست. در این راستا بانک تا پایان خردادماه سال 1385 با نصب 513 دستگاه خودپرداز و ده‌هزار و 534 دستگاه پایانه فروش (POS) تاکنون توانسته است بهترین خدمات را به مشتریان این شبکه عظیم ارائه کند و برای اولین بار در تاریخ بانکداری ایران نسبت به صدور کارت اعتباری مهر اقدام نموده است.
دارندگان این کارت می‌توانند در فروشگاههای زنجیره‌ای و مراکز رفاهی که پایانه فروش نصب شده است، بدون پرداخت وجه خرید کنند. در حال حاضر تعداد کارتهای مهر صادر شده، یک‌میلیون و 228هزار و 568 عدد و کارتهای اعتباری دوهزار و 367 عدد و تعداد شعب مهر در سراسر ایران حدود 500 شعبه است. این بانک از سال 1378 سیستم پاسخگویی تلفنی به مشتریان بانک را در جهت اطلاع‌رسانی به حسابهای آنها نصب و راه‌اندازی کرد. همچنین به منظور کاهش ازدحام و حضور نامنظم مشتریان در جلوی باجه شعب بانک و در اجرای «طرح تکریم ارباب رجوع» نوربخش در خصوص راه‌اندازی شعب الکترونیک بانک اظهار می‌دارد که تا پایان سال‌جاری 500 شعبه سیستم جامع الکترونیک مهر گستر بانک کشاورزی راه‌اندازی میشود. وی تصریح می‌کند: تاکنون 14 شعبه بانک کشاورزی در استان‌ها به سامانه الکترونیک مهرگستر مجهز شده‌اند که با اجرای این سیستم خدمات بانکی از طریق ماهواره به مشتریان ارائه میشود.
اجرای این طرح علاوه بر سرعت بخشیدن به امور بانکی نقش بسزایی در نظام هماهنگ بانکی دارد.با انجام بررسیهای کارشناسی و مطالعه تجارب بانکها و موسسات مشابه خارجی، برای اولین بار در نظام بانکی کشور «سیستم نوبت‌دهی الکترونیکی» یا «پذیرش مشتریان» را در تعدادی از شعب سراسر کشور مورد استفاده قرار داده است.
با توجه به نتایج مثبت حاصل از این طرح به زودی سایر شعب بانک به این سیستم مجهز خواهد بود.در کنار تنوع خدمات بانکی در بانک کشاورزی که مورد اذعان همگان است، این بانک برای اولین بار در کشور اقدام به راه‌اندازی مرکز کارشناسی 24ساعته بانکی (CALL CENTER) تحت عنوان مرکز ارتباط سبز کرد.حساب قرض‌الحسنه پس‌انداز ویژه کشاورزی از سال 1377 به طیف خدمات بانک اضافه شد.
این حساب عمدتا برای جذب منابع حاصل از فروش محصولات کشاورزی به ویژه گندم طراحی شده است.ضمن آنکه افتتاح آن برای سایر اقشار نیز امکان‌پذیر است.
کـــــشاورز کارت:
براساس رسالت وماموریت اصلی بانک کشاورزی، ازاین نوع کارت برای ارتقا و رشد فرهنگ بانکداری الکترونیکی در جامعه کشاورزان و روستائیان کشور این کارت طراحی شده است. ضمنا کشاورزان و دامداران کشور به منظور سهولت در دریافت وجوه حاصل از فروش محصولات خود (گندم ، چای و ...) به دولت از این کارت استفاده نمایند.
راهنمای استفاده از کشاورز کارت:
الف ) روش استفاده از دستگاه خودپرداز
کارت را از طرف فلش روبروی آن در داخل کارت خوان دستگاه (محفظه ورود کارت بالای دستگاه )قرار دهید به طوری که دستگاه کارت را به داخل بکشد .
گزینه های انتخاب زبان بر روی صفحه نمایش ظاهر می شود . زبان فارسی را انتخاب نمایید.
با ظاهر شدن گزینه «لطفاً شماره شخصی خود را وارد نمایید» رمز خود را وارد کنید .(دقت فرمایید رمز اشتباه وارد با فشار دادن کلید مجاور هر گزینه ، آن گزینه فعال خواهد شد .
جهت دریافت پول، گزینه(دریافت وجه) را فشار داده سپس در مرحله بعد مبلغ مورد نظر را از طریق کلید مجاور انتخاب نمائید ؛کارت خود را برداشته و سپس وجه و رسید را از دستگاه دریافت نمائید.
تذکر
برای استفاده از سایر گزینه ها در شکل شماره 4 می توانید جهت راهنمایی به شعب مهر بانک کشاورزی مراجعه نمایید .
وجه نقد ارائه شده توسط خودپرداز باید در مدت 5 ثانیه برداشته شود .در غیر اینصورت برای حفظ منافع شما وجه به داخل دستگاه بر می گردد که با اطلاع دادن به شعبه وجه مورد نظر که از حساب شما کسر شده است به حساب شما واریز خواهد شد .
رمز کارت را به خوبی به خاطر بسپارید .
از نوشتن رمز کارت بر روی کارت خودداری فرمایید .
از افشای رمز خود نزد دیگران جدداً خودداری نمایید .
چنانچه به هر دلیل کارت توسط دستگاه ضبط شد .برای رفع مشکل سریعاً به شعبه مربوطه مراجعه کنید .
در صورت فراموش شدن رمز برای تقاضای رمز مجدد به شعب مهر بانک کشاورزی مراجعه نمایید .
در صورت مفقود شدن و مسدود شدن کارت ، مراتب را سریعاً به نزدیک ترین شعبه مهر بانک کشاورزی اطلاع دهید .
دستگاه خودپرداز قادر به پرداخت 2.000.000 ریال در هر 24 ساعت در 5 نوبت خواهد بود .
مبلغ درخواستی باید ضریبی از 10.000 ریال و از 400.000 ریال بیشتر نباشد . در صورت درخواست مبلغ بیش از 2.000.000 ریال با مراجعه به یکی از شعب مهر بانک کشاورزی و استفاده از دستگاه pinpad باجه مبلغ درخواستی خود را دریافت دارید .
ب) روش استفاده از پایانه های فروش (P.O.S)
با مراجعه با مراکز خرید و فروشگاههای رنجیره ای سراسر کشور بدون حمل و پرداخت وجه نقد با استفاده از کشاورز کارت ،کالا یا خدمات مورد نظر خود را خریداری نماید
مراحل خرید
دارنده محترم کشاورز کارت ،برای خرید الکترونیکی مراحل زیر را با هماهنگی فروشگاه انجام دهید .قسمت مغناطیسی کارت خود را در شیار کارت خوان که در سمت راست دستگاه می باشد قرار داده و آنرا به سمت پایین بکشید. پس از عبور دادن کارت مغناطیسی از شکاف کارت خوان دو پیام در صفحه نمایش نمایان می شود .بین دو گزینه خرید (شماره 1)و مانده کارت (شماره 2) گزینه خرید (شماره 1) را انتخاب و کلید سبز را فشار دهید.رمز خود را وارد نموده ، کلید سبز را فشار دهید سپس مبلغ خرید یا صورتحساب خود را وارد نموده و مجدداً کلید سبز را فشار دهید .- پس از برقراری ارتباط با مرکز و کسر از حساب کارت معادل مبلغ خرید کالا ، رسید مربوط به مشتری را دریافت نمایید.
گزارش کاراموزی امور تسهیلات و وصول و بیمه بانک کشاورزی شعبه ابهر
| دسته بندی | بیمه |
| فرمت فایل | doc |
| حجم فایل | 31 کیلو بایت |
| تعداد صفحات فایل | 18 |
گزارش کاراموزی امور تسهیلات و وصول و بیمه بانک کشاورزی شعبه ابهر در 18 صفحه ورد قابل ویرایش
پیشگفتار
بخش کشاورزی در اکثر کشو.رهای جهان و بویژه در کشورهای در حال توسعه از جایگاه اجتماعی و اقتصادی ویژه ای برخودار است. در کشور ما به طور متوسط 17 در صد ناخالص داخلی و 26 در صد اشتغال توسط این بخش تامین می شود.
بانک کشاورزی در ایران هفتاد سال سابقه ی خدمت به پرکارترین ، بی توقع ترین و قانع ترین تولید کنندگان کشور ، یعنی کشاورزان عزیز را دارا بوده و همیشه در راستای تداوم بهبود خدمات گام برداشته است .
باتوجه به اینکه بانک های کشاورزی از نمونه های شناخته شده ی بانک های تخصصی و توسعه ای به حساب می آیند تلاش کردم تا کارآموزی خود را در این مجموعه بگذاریم تا ضمن بدست آوردن تجربه ی کار در محیطی خدماتی ، آشنایی نسبتا کاملی با روال های کاری سازمانی کعتبر و پرسابقه یافته باشم .
عنوان صفحه
چکیده 6
ذکر مقدمه وسوایق و تاریخچه ای از محل کارآموزی 7
شرحی از فعالیت های جاری مرکز 8
معرفی چارت سازمانی 10
معرفی بخش ها کار آموز فعالیت خودرا در آن واحد گذارنده است 11
شرحی بر امکانات تست افزاری نرم افزاری 12
شرحی بر فعالیت های انجام گرفته 14
پیشنهادات و انتقالات 21
نرم شماره 1
نرم شماره 2
فرم های پیشرفت کار آموزی
فرم پایان دوره ی کار آموزی
فهرست منابع و مراجع 22
چکیده
در مقطع برنامه ی اول توسعه ی اقتصادی – اجتماعی کشور ضرورت تغییر راهبرد بانک کشاورزی آشکار شد و قدم هایی نیز در این زمینه برداشته شد در واقع بانک با درک این موضوع که تقاضا برای تسهیلات اعطایی همه ساله افزایش می یابد ودر مقابل تامین منابع لازم برای پاسخ گویی به این تقاضای دوبهرشد هر سال مشکلتر می شود در زمینه ی تامین مالی کشاورزی رویکرد جدید اتخاذ کرد.
مرحله اول رویکرد جدید بانک از سال 1370 آغاز شد در این مقطع عمدتا توسعه ی محدود شعب بانک ، مکانیزه کردن عملیات بانکی در شعب ، تلاش برای توسعه ی بانکداری الکترونیک ، تنوع بخشی به خدمات بانکی با معرفی انواع خدمات جدید بانکی ( نظیر طرح ایران ، طرح آینه ، حساب جاری مهر،.... ) و اصلاح ساختار سرمایه مورد اهتسام جدی قرار گرفت .
- بانک کشاورزی بنا به رسالت خود وظیفه ی ارائه تهسیلات و اعتبارات به بخش کشائرزی را برعهده دارد. اتخاذ رویکرد جدید در تامین مالی بخش کشاورزی ، به این امر منجر شد که بانک کشاورزی بتواند همراه با افزایش حجم منابع تجهیز شده از طریق سپرده های مردمی ، همه ساله اعتبارات بیشتری را نسبت به سال قبل در اختیار بخش کشاورزی قرار دهد.
- از آنجا که اینجانب کارآموزی خود رادر بخش اعطای تسهیلات ووصول وبیمه مشغول بوده ام در ادامه شرح کاملی از روال اعطای وام و سایر تسهیلات بانکی به همراه جزئیات آمده است.
ذکر مقدمه و سوابق و تاریخچه ای از محل کار آموزی
بانک کشاورزی شهرستان ابهر در سال 1342 تاسیس گردید. در آن زمان این بانک شامل شعبه ی بسیار کوچکی بوده که نماینده ی اسان زنجان محسوب می شده است.
بانک اختیارات بسیار کمی داشته و تها عملیات وصول و پرداخت به طور مستمل انجام می گرفته است. حسابرسی این نک به عهده ی استان گیلان بوده وهم چنین ارباب رجوع برای تصویب وام های مقادیر بالا باید به شعبه ی استان مراجعه می کردند. با از دیاد منابع و مشتریان به مرور زمان اختیارات بانک بالاتر رفت ، بانک به عنوان شعبه ی درجه ی 4 معرفی گردید، در سال های متوالی بانک کشاورزی ابهربه شعبه ی درجه ی 3، پس 2 تبدیل شد وهم اکنون شعبه ی درجه ی 1 می باشد. شرحی از
فعالیت های جاری :
بانک کشاورزی مرکزی / شهرستان ابهر در حال حاضر شامل یک ساختمان 2 طبقه است طبقه اول شامل ریاست بانک ، گروه کنترل اسناد ، گروه برنامه ریزی مالی باجه ی مهر و خدمات بانکی است.
درباجه ی شماره ی 1 که مربوط به کارت مهر کشاورزی می باشد یکنفر مسئول باجه است. درباجه ی شماره ی 2 خدمات بانکی صورت می گیرد که در آن آقای حسین کریمی متصدی امور بانکی و بهروز خدابنده لو مسئول قسمت باجه می باشد.
در باجه ی شماره ی 3 نیز خدمات مربوط به واریز و جرصورت می گیرد که دراین باجه خانم فاطمه حاجی حسنی متصدی امور بانکی و آقای محمد معروفخانی مسئول گروه تجهیز منابع و خدمات در گروه برنامه ریزی مالی آقای سعید جعفری مسئول گرده ارشد می باشند ودر قسمت کنترل اسناد که همان باجه شماره ی 4 می باشد آقای امیر قربانی مسئول خزانه هستند.
طبقه دوم به طور کلی شامل گروه اعطای تسهیلات ووصول و بیمه است
تهسیلات خرید تراکتور را دولت کشاورزی نیز در این طبقه صورت می گیرد.
تقسیم بندی فعالیت ها :
خانم ها شپسر و آقای حسنی ( گروه اعطای تسهیلات ، خدمات بیمه ای و وصول مطالبات )
1. پرداخت تسهیلات و اخذو امضا از مشتریان و ضامنین ( روزهای سه شنبه ، چهارشنبه ، پنج شنبه )
2- قبول در خواست تسهیلات و مشتریان و طرح ها ( شنبه ، یکسنبه ، دوشنبه )
آقای حسن عطایی ( مسئول گروه وصول مطالبات ) : قصدهای مربوط به وام ها را دریافت می کند.
آقای محمد بیگلو مسئول بایگانی هستند ، پرونده های تشکیل شده را در دفتر وارد کرده وبه صورت مرتب با یگانی می کنند.
آقای اباذری نیز مسئول بایگانی بوده و هم چنین محاسبه ی معدل به هده ی ایشان است در این شعبه 4 کارشناس ، کارشناسی امور مربوط به ملم ها به عهده دارند.
بازگشت
عملیات حسابداری
عملیات تشخیص و ثبت حساب ها
چاپ دفاتر حسابداری و تراز دفتر کل
عملیات بستن و افتتاح حساب ها
سرویس و نگهداری سیستم
سیستم جامع اطلاعات مشتریان
بازگشت
شرحی بر فعالیت های انجام گرفته :
به منظور شرح فعالیت های انجام گرفته ، کلیه ی امور جاری در طبقه ی دوم شرح داده می شود، اینجانب سعی کرده ام در تمام فسمت های این بخش فعالیتی را انجام دهم و بافرم ها نیز آشنایی پیدا کنم ابتدا جزئیات اعطای وام به همراه شرایط اخذ وام و تشکیل پرونده را بررسی می نمایم :
قسمت وصول و اعتبارات ( خانم ها شپسور و آقای حسنی )
متقاضیان دریافت وام ابتدا به این قسمت مراجعه کرده و تشکیل پرونده می دهند
انواع وام ها : وام ازدواج – وام قالی بافی – وام کشاورزی
- میزان وام قالی بافی 5/1 برابر معدل حساب 6 ماهه ی متقاضی است
- میزان وام ازدواج 1 میلیون تومان می باشد که متقاضیان به صندوق مهر امام رضا معرفی می شوند.
- میزان وام کشاورزی 3 برابر معدل حساب 6 ماهه ی متقاضی است
مدارک لازم جهت تسهیلات کشاورزی
1- دارابودن حساب متقاضی و ضامن
2- اصل و کپی کارت پایان خدمت متقاضی
3- اصل و کپی کارت پایان خدمت ضامن
4- اصل و کپی نسق زراعی
5- اصل و کپی قرلنامه – فرم استشهادیه محلی
6- اصل و کپی شناسنامه ضامن
7- اصل و کپی شناسنامه متقاضی
8- فیش تلفن متقاضی و ضامن
- پس از اینکه مدارک فوق تحویل داده شد برگ در خواست تسهیلات ( فرم شماره ای ) تکمیل می گردد.
صفحه اول این فرم شامل مشخصات متقاضی – مشخصات مورد عمل و سایر دارائیها ، موضوع در خواست ، نوع تضمین می باشد.
تضمین دو نوع دارد : الف ) ضمانت ب) وثیقه ی غیر منقول
صفحه ی دوم این برگ توسط بانگ تکمیل می شود و مشخصات گواهی کننده در آن ثبت می گردد هم چنین اعتبارت بررسی می شود با توجه به سوابق ضمیمه می گردد .
شخص ضامن باید دارای شرایط خاصی باشد از جمله اینکه در بانک دارای اعتبار باشد اگر شخص قبلا ضامن شده باشد قصدهای مورد قبلی بررسی می شود چنانچه به موقع پرداخت نشده باشد فرد برای ضامن شدن متعبر نمی باشد .
- هم چنین ضامن نمی تواند خانم باشد مگر اینکه کارمند دولت باشد.
- افراد باز نشسته به برای ضمانت تایید نمی شوند.
- صاحبان بعضی از مشاغل مانند آرایشگری و قصابی و مواردی دیگر حق ضمانت ندارند
فرم گزارش برآورد متعهد توسط یکی از کارشناسان بانک تکمیل می گرد ( فرم شماره 2) برای وام های بالاتر از 2 میلیون تومان حداقل 2 نفر باید ضامن شوند.
کارشناسان بانک با توجه به دارایی های ضامن که حضورا آن ها را بررسی می کنند تعیین می نمایند که شخص صلاحیت ضامن شدن را داراست یا خیر؟
در فرم فوق کارشناس ابتدا نام خود را ذکر کرده پس در تاریخ معین شرح اعتبارات را می نویسد .
مسئول اعتبارات ( آقای حسنی ) تعیین می کند که با توجه به معدل حساب متقاضی چه مقدار وام به وی تعلق می گیرد.در این فرم شرح فعالیت هایی که به واسطه ی این وام انجام خواهد شد را قید می کنند هم چنین میزان بودجه ای که به هر کدام ازاین فعالیت ها تعلق می گیرد به تفکیک نوشته شده ودر نهایت مقادیر جمع زده شده و مقدار نهایی وام تعیین می شود.
مسئول اعتبارات وظیفه دارد که در آخرین مرحله برای واریز وام به حساب متقاضی نظر کارشناسان را تائید نماید ودر نهایت رئیس شعبه ( آقای مصائبی ) باید فرم مربوطه را امضا تایید نماید.
لازم به ذکر است که بانک کشاورزی در شهرستان ابهر شعبه ی دیگری نیز دارد به همین خاطر نامه ای توسط متقاضی به شعبه ی دیگر فرستاده می شود و طبق این نامه بررسی می شود که متقاضی در آن شعبه حساب دارد یا خیر ؟ هم چنین اعتبارات وی چک می شود ، اگر در شعبه ی مذکور وام گرفته باشد نمی تواند دوباره وام بگیرد .
- پس از تکمیل پرونده و تایید نهایی آن حداکثر تا یک هفته پول به حساب متقاضی واریز می گردد.
پروژه کارآفرینی بانک های اطلاعاتی
| دسته بندی | کامپیوتر و IT |
| فرمت فایل | doc |
| حجم فایل | 1452 کیلو بایت |
| تعداد صفحات فایل | 45 |
پروژه کارآفرینی بانک های اطلاعاتی در 45 صفحه ورد قابل ویرایش
فهرست مطالب
فصل اول:
1- بخش اول: بانک های اطلاعاتی
- مقدمه................................................................................................................. 1
- استفاده از سیستم های اطلاعاتی ساده................................................................... 2
- استفاده از بانک های اطلاعاتی .............................................................................. 2
- مزایای بانک اطلاعاتی........................................................................................... 2
- معایب بانک اطلاعاتی............................................................................................ 2
- اجزای تشکیل دهنده بانک اطلاعاتی...................................................................... 3
2- بخش دوم : بانک اطلاعاتی SQL
- مقدمه................................................................................................................ 4
- تاریخچه SQL ................................................................................................... 5
- نقش SQL ........................................................................................................ 5
- قابلیت و مزایای SQL ........................................................................................ 7
3-بخش سوم: اشنا یی با دلفی
- مقدمه............................................................................................................... 9
- مزایای دلفی................................................................................................... 10
- انچه برای نصب دلفی نیاز است............................................................................ 10
- اجرای دستورات SQL در دلفی.......................................................................... 10
- خلاصه فصل اول........................................................................................ 11
فصل دوم: معرفی سیستم مطب به صورت خلاصه
- مقدمه ........................................................................................................ 12
- گزارش عملکرد سیستم................................................................................. 13
- شناخت سیستم............................................................................................ 13
- برنامه ریزی سیستم مطب.............................................................................. 14
- تقسیم بندی کل سیستم............................................................................... 16
- معرفی فرم تشکیل پرونده موجود در سیستم.................................................. 17
- چارت سازمانی.............................................................. 18
- شرح وظایف چارت سازمانی........................................................................... 19
- شکل ظاهری مکان.......................................................... 20
- زمانبندی پروژه............................................................. 21
- نمودار CMP............................................................................................... 22
- نمودار DFD................................................................................................ 25
- نمودارهای DSD........................................................................................... 26
- خلاصه فصل دوم............................................................ 29
فصل سوم: فرمها و کدهای به کاررفته در برنامه............................................................... 30
فهرست شکل ها و جداول :
- چارت سازمانی....................................................................................................................................... 18
- شکل ظاهری محل................................................................................................................................ 20
- نمودارهای CMP ............................................................................................................................... 22
- نمودار سطح صفر DFD..................................................................................................................... 25
- نمودارهای DSD ................................................................................................................................. 26
بانک های اطلاعاتی
مقدمه:
از بانک اطلاعاتی تعاریف گوناگونی شده است که تعریف زیر از همه جامع تر به نظر می رسد:
بانک اطلاعاتی مجمو عه ای سازمان یافته از ا طلاعات و داده های مر تبط با هم است. داده ها
عبارتند از:حقایق وارقام یک مو ضوع خاص واطلاعات عبارت ا ند از نتایجی که از ترکیب داده ها حاصل می گرد ند. موسسات وسازمان ها معمولا سیستم های اطلا عاتی خود را به دو صورت تشکیل داده از انها استفاده می کنند.
استفاده از سیستم های اطلاعاتی ساده
در این روش، داده ها در فایل های جدا گانه قرار می گیرند و برای استفاده از داده های موجود در ان فایل ها، سیستم های جدا گا نه ای طراحی می شود. به این نوع سیستم های اطلاعاتی سیستم پرئازش فایل ها می گویند.
استفاده از بانک های اطلاعاتی
در این روش ، داده های موجود به صورت مجتمع یا بانک مورد استفاده قرار می گیرند.در چنین سیستمی کاربر می تواند بدون سر در گمی وبا صرف وقت اندکی، اطلاعات مورد نیاز خود را از داده های موجود در بانک های اطلاعاتی اخذ کند.امروزه اکثر موسسات وسازمان ها سعی می کنند از این سیستم اطلاعاتی استفاده کنند.
مزایای استفاده از بانک اطلاعاتی
1- جلو گیری از اتلاف حا فظه در ذخیره کردن داده ها
2- ایجاد اطمینان نسبن به گزارش ها ی به دست امده
3- اخذ گزارش ها ی جدید ساده است
4- سرعت پردازش داده ها با لا است
5- داده ها از سیستم های کار بردی مستقل هستند
6- تمرکز در مدیریت داده ها به خوبی امکان پذیر است
معایب استفاده از با نک اطلا عا تی:
با نک اطلا عاتی با همه مزا یا یش ,معا یبی نیز دارد که این معایب در مقابل مزا یا ی فوق نا چیز ند، از جمله :
1-چون طزاحی با نک ها ی اطلا عاتی ساده نیست, جهت ایجاد ان به متخصصان ما هری نیاز است.
2-به دلیل متمرکز بودن سیستم اطلاعاتی, امکان اسیب پذیری سیستم زیاد است.یعنی ؛اگر یک قسمت از سیستم از کار بیفتد ، ممکن است در کار بقیه قسمت ها خلل ایجاد شود.
اجزای تشکیل دهنده بانک اطلا عاتی:
1-کاربران
2-سیستم با نک های اطلا عاتی
3-داده های موجود در با نک های اطلا عاتی
کاربران کسانی هستند که به نحوی با بانک های اطلا عاتی سر کار دارند.براساس نوع کاری که کاربران با بانک اطلا عا تی دارند, می توان انها را به سه دسته تقسیم کرد:
1-مدیر یا مسئول بانک اطلا عاتی.
2-برنامه نویسان کاربردی یا طرا حان بانک اطلا عا تی.
3-کاربران نهایی
کاربرا نعایی کسانی هستند که حق هیچ گونه تغییر وتبدیل را در بانک اطلا عا تی ندارند,بلکه فقط از امکانات ان می توان استفاده نمایند. طراحان بانک های اطلا عاتی کسانی هستند که بانک اطلا عاتی را ایجاد نموده ا ند.مسئول بانک اطلا عاتی کسی است که حق هر گونه تبدیل وتغییر را در بانک اطلاعا تی دارد.به عنوان مثال اضا فه کردن داده های جدید وحذف یا اصلاح داده ها به عهده مسئول بانک اطلا عا تی است.سیستم بانک اطلا عاتی مجمو عه ای از برنامه هایی استکه نیازهای کار بران را بر اورده می کند.
تاریخچه SQL
SQLمخفف کلمات Structured Query Languageیا زبان ساخت یافته پرسش است. این زبان در اواسط دهه ی هفتاد میلادی توسط شرکت IBM ایجاد شد ودر ا بتدا SEQUEL نامیده می شد، SEQUEL از عبارت
English Query Language Structure مشتق شده بود.
گاهی به غلط زبان SQL امروز را نیز سکوئل تلفظ می کنند. زبان SQL روشی واحد برای دسترسی به داده های درون یک پا یگاه داده های رابطه ای را در اختیار قرار می دهد. صرفنظر از پایگاه داده های مورد استفاده، SQL زبان استانداردی برای دسترسی به داده
های درون ان به شمار می اید.
اولین استاندارد زبان SQL در سال 1989توسط موسسه ی استا نداردهای ملی امریکا (ANSI) ،منتشر شد.
این استاندارد در سال های 1992 و 1999 به روزاوری گردیدند. به این ترتیب این مکان پدید امده است تا بتوان با یاد گیری یک زبان واحد استاندارد، به پایگاه داده های متفا وتی ما نند اوراکل، اکسس، سا یبیس، فاکس پرو و SQL-Server دسترسی یافت.
نقش SQL
SQLخود یک سیستم مدیریت بانک اطلاعاتی نیست در ضمن یک محصولی هم نیست که به تنهایی قابل استفاده باشد .یعنی اینکه نمی تواند SQL را از جایی خریداری کنید. بلکه SQL جز لاینفک یک سیستم مدیریت بانک اطلاعاتی است.یعنی زبان وابزاری است برای ارتباط باDBMS .
موتور بانک اطلاعاتی یا Data Engine قلب DBMS بوده و مسئولیت عملی برای سازماندهی ، ذخیره سازی ، وبازیابی داده ها را بر روی دیسک دارد. این موتور در خواست های SQLرا از اجزا دیگرDBMS مانند برنامه تهیه کننده گزارش ، یا ابزار سازنده پرسش ، از برنامه های مر بوط به بر نامه های کاربردی که کاربر نوشته ، وحتی از سیستم های کامپیو تری دیگر ، دریافت می کند .
SQL نقش های متعددی بازی می کند:
1- SQL یک زبان پرسشی محاوره ای می با شد.بدین ترتیب که کاربران ،دستورات SQL را در یک برنامه محاورهای می نویسد تا داده ها را بازیابی نموده و انها را روی صفحه نمایش ، نشان داده و در واقع SQL ابزار ساده ای برای اجرای پرسش های با نک اطلا عاتی می باشد.
2- SQL یک زبان برنامه نویسی بانک اطلا عاتی است. برنامه نویسان با قرار دادن دستورات
SQLدر برنامه های کاربردی می تواند به داده های یک بانک اطلاعاتی دسترسی داشته باشد.
از این تکنیک هم در برنامه هایی که کاربران می نویسند، وهم در برنامه های مربوط به بانک اطلا عاتی (مانند برنامه هایی که گزارش می نویسد ویا برنامه های ورود اطلا عات) برای دستیابی به بانک اطلاعا تی می توان استفاده نمود.
3-SQLیک زبان مدیریت بانک اطلاعاتی است . برای مدیریت بانک اطلاعاتی
مینی کامپیوتر یا بانک اطلاعاتی بزرگ ، ازSQL استفاده میشود تا ساختار بانک اطلاعاتی وکنترل داده های ذخیره شده تعیین می شود.
4-SQL یک زبان سرویس دهنده/ درخواست کننده می باشد. در برنامه های
کامپیو ترهای شخصی ازSQL استفاده می شود تا در یک شبکه محلی با سرویس دهنده های بانک اطلاعاتی که داده های مشترک را ذخیره می کند ، ارتباط برقرار شود . بسیاری
از برنامه های جدید کاربردی از این ویژگی استفاده می کند تا ترا فیک شبکه را کاهش داده
و باعث شوند که PC هاوserver ها وظایف خود را به خوبی انجام دهند.
5-SQL یک زبان بانک اطلاعاتی شبکه ای می باشد. سیستم های مدیریت بانک اطلاعاتی شبکه ای برای کمک به امر توزیع داده ها در سیستم های کامپیو تری متعدد ازSQL استفاده می کنند. نرم افزار DBMS موجود در سیستم ها برای ارتباط با سیستم های دیگر و جهت دستیابی به داده ها ازSQL استفاده می کنند.
6-SQLیک زبان برای هماهنگی بین محصولات مختلف:
در یک شبکه کامپیو تری که از محصولات مختلف DBMS استفاده می کنند ، غالبا ازSQL در یک gateway استفاده می شود تا یک نوع DBMS بتواند با نوع دیگر ارتباط برقرار نمایند.
SQL به این ترتیب به عنوان یک ابزار قوی و مفید برای مرتبط نمودن افراد ، برنامه های کامپیوتری، و سیستم های کامپیوتری به داده های ذخیره شده در یک بانک اطلاعاتی رابطه ای
شناخته شده است.
مزایای دلفی
انعطاف پذیری دلفی بسیار زیاد است و کاربران به اسانی با دلفی ارتباط برقرار می کنند.میدانید برنامه نویسان معمولا کاربران کامپیوتر نیستند. یعنی برنامه نویسان ، پس از تکمیل برنامه، ان را در اختیار افراددیگری به نام کاربران قرار می دهند تا از انها استفاده کنند.به عبارت دیگر، یک فایل اجرایی در اختیار کاربران قرار می گیرد.در نتیجه می توان یک برنامه نصب ساده ای نوشت تاعمل نصب برنامه را انجام دهد. قابلیت اجرای برنامه ها، ایجاد قطعات وبه کار گیری قطعات در برنامه ها بسیار اسان است.
انچه که برای نصب دلفی نیاز است
1. ویندوز ،2000،98،95یاXP
2.کامپیوتر 486 یا ترجیحا پنتیوم با حدا قل 32 مگا بیت RAM به همراه CD-ROM
3. دیسک سخت که حداقل 40 مگا بیت فضای خالی داشته باشد
4. دستگاه ماوس برای سرعت انجام کار با دلفی
اجرای دستورات SQL در دلفی
برای اجرای دستورات SQL در دلفی باید مراحل زیر را انجام دهید:
1. اضافه کردن عنصرQuery به پروژه
2. اضافه کردن عنصر Datasource به پروژه
3. پاک کردن محتویات خاصیت SQL عنصر Query
4. نسبت دادن دستوری که باید اجرا شود با خاصیت SQL عنصر Query
5. اجرای Query
(Query :با استفاده از این عنصر می توان دستورات SQL را اجرا نمود.)
خلا صه فصل اول
با نک اطلا عاتی با همه مزا یا یش از جمله:جلو گیری از اتلاف حا فظه در ذخیره کردن داده ها، ایجاد اطمینان نسبن به گزارش ها ی به دست امده ،داده ها از سیستم های کار بردی مستقل هستند و......... ,معا یبی نیز دارد که این معایب در مقابل مزا یا ی فوق ناچیز ند.
همچنین SQL یک سیستم مدیریت بانک اطلاعاتی نیست در ضمن یک محصولی هم نیست که به تنهایی قابل استفاده باشد .یعنی اینکه نمی تواند SQL را از جایی خریداری کنید. بلکه SQL یک زبان برنامه نویسی بانک اطلا عاتی است
مقاله راهنمای سرمایه‌گذاران غیرحرفه‌ای برای سرمایه‌گذاری در بورس
| دسته بندی | اقتصاد |
| بازدید ها | 29 |
| فرمت فایل | doc |
| حجم فایل | 16 کیلو بایت |
| تعداد صفحات فایل | 27 |
*مقاله درباره ی راهنمای سرمایه‌گذاران غیرحرفه‌ای برای سرمایه‌گذاری در بورس*
ضمن تایید اقدام شما برای اینکه پس‌اندازهای خود را از طریق بازار سرمایه به تولید مولد تبدیل کنید، به‌اطلاع جناب‌عالی/ سرکار می‌رساند که بازار سرمایه در کنار بازده‌های خوبی که در طی سالهای نسبتاً طولانی داشته است، متضمن ریسک نیز میباشد.
بنابراین، توصیه‌های زیر را درنظر داشته باشید و پس از آن اقدام به سرمایه‌گذاری کنید.
1.در صورتیکه پس‌انداز شما زیر 30 میلیون ریال است، توصیه نمی‌شود که در بازار سرمایه سرمایه‌گذاری کنید. بهترین محل برای سرمایه‌گذاری این وجوه بازار پول یعنی بانک‌هاست. علت آن است که امکان نیاز فوری شما به این وجوه بسیار بالا خواهد بود، و بهتر است از چنین حداقلی برای پشتوانة زندگی خود استفاده کنید، و این پس‌اندازها را به‌شکلی نگاه دارید که نقدشوندگی بالا دارند، و بدون ریسک‌اند.
2.درصورتیکه با مبالغ در اختیار می‌توانید کاری را شروع کنید که دوست دارید، یعنی خود مستقیماً آن را به یک دارایی سرمایه‌ای ( به یک کار فیزیکی و عملی ) تبدیل کنید، به جای اینکه سهام بخرید، بهتر است همان کار را بکنید. البته، باید مطمئن شوید که در آن کار موفق می‌شوید. بنابراین، به‌هیچ وجه توصیه نمی‌شود که وسیلة کار خود را بفروشید و به خرید و فروش سهام بپردازید. مثلاً، توصیه نمی‌شود کامیون خود را که وسیلة کار شماست و یا کارگاه خیاطی، آموزشگاه حرفه‌ای، مطب و یا شرکت خود را بفروشید و با آن در بازار سرمایه حضور یابید. اول باید کار خود را بتوانید انجام دهید و بعد در بازار سرمایه، پس‌اندازهای خود را سرمایه‌گذاری کنید.
3.مسکن ضرورتی تام دارد و برای هر شهروند ایرانی و خانوادة او تهیة مسکن امری حیاتی است. بنابراین، اگر بین خرید مسکن و خرید سهام می‌خواهید تصمیم بگیرید، توصیه می‌کنیم نسبت به خرید مسکن اقدام کنید. هرگز مسکن خود را نفروشید تا وجوه آن را به خرید سهام اختصاص دهید.
4.اگر حرفه‌ای نیستید، تسهیلات نگیرید و از دیگران قرض نکنید تا سهام بخرید. به کسانی هم که مدعی‌اند وجوه شما را به نرخ بالایی از شما دریافت می‌کنند تا در بازار سرمایه‌گذاری کنند، وجهی ندهید.
5.اگر تا به‌حال سهام نخریده‌اید، مطلع باشید که خرید سهام متضمن دریافت سود، دریافت سهام جایزه، شرکت در جلسات سالیانه‌ای که مجامع عمومی نام دارد و نیز شرکت در افزایش سرمایه میباشد. بنابراین، باید با این موضوعات ساده که سود چیست، شرکتها چه‌گونه افزایش سرمایه می‌دهند، و چه‌گونه باید در مجامع عمومی حضور یابید، آشنا شوید. به‌علاوه، اگر سهام دارید، حتماً در مجامع عمومی شرکتها حضور یابید تا مراحل کار را فرابگیرید.
6.اگر تاکنون سهامی نخریده‌اید، توصیه میشود برای مدت چند روز در محل یکی از تالارهای بورس یا تالارهای اختصاصی حضور یابید و در آن محل اطلاعات را دنبال کنید. همچنین از طریق سایت و یا دیگر سایت‌های شرکتهای معتبر کارگزاری و سرمایه‌گذاری و سایر کسانیکه سایت‌های معتبر دارند، اطلاعات بگیرید و یا روزنامه‌های اقتصادی را بخوانید. مناسب است اگر بتوانید 10 یا 15 روز قبل از اقدام به خرید سهام، در تالارهای بورس و یا تالارهای اختصاصی کارگزاران حاضر شوید و با فرایند سرمایه‌گذاری آشنا شوید. اگر تا به‌حال سهامی نخریده‌اید، شایسته است در یکی از کلاس‌های کوتاه‌مدتی که راهنمای سرمایه‌گذاری است، شرکت کنید. درحال حاضر، کلاس‌های متعددی تشکیل میشود.
7.آن‌گاه که تصمیم به خرید سهام می‌گیرید، مطلع باشید که سهام دارای ریسک است. بنابراین، به سودآوری شرکتها و مخصوصاً سودآوری مستمر آنها ( سود عملیاتی ) توجه خاص کنید. اگر تابه‌حال سهام نخریده‌اید، حتماً از شرکتهای بزرگ شروع کنید و بلافاصله وارد خرید سهام شرکتهای کوچک و متوسط نشوید (به بندهای 11 و 12 رجوع کنید).
8.از شایعه و دنبال‌روی و تصمیم‌گیری براساس شایعه پرهیز کنید. فکر نکنید که در بازار سرمایه معجزه رخ میدهد. ممکن است کسانی در تالارهای بورس و یا در جاهای دیگر باشند که قصد دادن اطلاعات نادرست به شما دارند تا از آن طریق، خود بهره‌مند شوند. مثلاً، به شما می‌گویند سهمی را بخرید که وضعیت مناسبی ندارد و شما فردا آن سهم را می‌خرید، درحالی‌که ممکن است خود آنان فروشندة آن سهم باشند. یا ممکن است به شما بگویند فلان سهم را بفروشید، درحالی که خودشان فردا خریدار آن سهم باشند. بنابراین، از کسانی که اعتماد دارید مشورت بگیرید و به‌هیچ وجه به‌دنبال شایعات نروید. به‌دنبال چیزی که درصدگیری نام‌گرفته است، نروید.
مقاله تاریخچه بورس در جهان
| دسته بندی | اقتصاد |
| بازدید ها | 26 |
| فرمت فایل | doc |
| حجم فایل | 38 کیلو بایت |
| تعداد صفحات فایل | 57 |
*مقاله تاریخچه بورس در جهان*
تاریخچه بورس در جهان :
دیوید هیوم که آدام اسمیت او را بزرگترین و ارجمندترین فیلسوف عصر نامیده نخستین بار ضمن اشاره به راسته بورس ، آن را مکانی فراتر از محل صرف قهوه و هدر دادن کاغذ و جوهر و قلم می داند . او می گوید : اگر اوراق بهادار نباشند که پس اندازها را جذب کنند این وجوه صرف خرید زمین و مستغلات می شوند که در آن صورت فعالیتهای تجاری عام المنفعه لطمه می بینند .
در اواخر قرون وسطی ملاقات بازرگانان به تدریج صورت منظمی به خود می گرفت در قرن پانزدهم و حوالی 1450 میلادی ، بازرگانان بلژیکی در شهر بورژو مرکز فلانو در شمال غربی بلژیک در میدانی به نام تربوئرس در مقابل خانه بزرگزاده ای به نام فن در بوزه جمع می شدند و به داد و ستد و پرداختند . میادین محل تجمع بازرگانان به بورس مشهور شد. لزوم تأسیس بورس در شهر آنورس بلژیک در 1460 احساس گردید و آن زمانی بود که شهر بورژو به دلیل پیشروی دریا رو به ویرانی گذاشته بود و عده زیادی از بازرگانان شهر بورژو به بندر آنورس در بلژیک کوچ کرده بودند .
این پیشینه تاریخی بی شباهت به سابقه ایجاد بانک نیست که در آن مورد هم ، افرادی جهت تبادل پول روی نیمکتهای میدانهای قدیمی و سنتی اروپا می نشستند ، که بعدها نام بانک از همان لغت بنک به معنی نیمکت اخذ شد ، ایجاد بانک و بورس هر دو در نتیجه انباشت تجربه و مهارت انسان و نیاز به مکانیسمهای تسهیل کننده بوده است.
رشد بورس و جا افتادن آن در عملیات تجاری و اقتصادی ، با انقلاب صنعتی اروپا و شکوفایی اقتصاد تازه متحول شده آن قاره ، از کشاورزی به صنعتی همراه بوده است و نکته قابل توجه آنکه درست در هنگام جهش معاملات بورس و پا گرفتن آن ،دول اروپایی مانند انگلستان ، آلمان و سوئیس قوانین و مقررات ناظر بر فعالیت این نهاد را وضع کردند و قبل از اینکه امنیت سرمایه گذاری به خطر افتد و موجباتی فراهم شود که صاحبان پس اندازهای کوچک ، صنایع نوپای اروپایی را از موهبت مشارکت خود محروم نمایند، ضمانت های اجرایی قانونی وضع شد تا از هر گونه تقلب و تزویر و پایمال شدن حقوق صاحبان سهام جلوگیری گردد.
اولین بورس اوراق بهادار جهان در اوایل قرن هفدهم در شهر آمستردام تشکیل گردید و کمپانی معروف استعماری “ هند شرقی ” سهام خود را در آن بورس عرضه نمود.
بورس آمستردام امروزه نیز یکی از منابع مهم تأمین سرمایه در سطح بین المللی است.
دومین بورس معتبر دنیا ، بورس لندن است که از سال 1801 میلادی با انتشار 4000 سهم 50 پوندی به مبلغ 200000 پوند و با عضویت 500 نفر اقتتاح شده و آغاز به کار نمود . از ابتدای امر ، در بورس لندن اوراق بهادار خارجی و داخلی مورد داد و ستد قرار می گرفته است . بورس نیویورک در اواخر قرن هیجدهم تأسیس شده و با وجود رقیب دیگری به نام بورس امریکن ، از نظر حجم معاملات و اهمیت در بازار سرمایه آمریکا ، در مقام اول قرار دارد. گرچه تا قبل از تأسیس بورس نیویورک نیز ، اوراق قرضه و سهام شرکتها توسط دلالان و بازرگانان حرفه ای مورد داد و ستد قرار می گرفت ، اما در سال 1792 ، بیست و چهار نفر از واسطه های خرید و فروش سهام تصمیم گرفتند با انتخاب محل معیینی در آنجا مستقر شده و موجباتی را فراهم آورند تا متقاضیان خرید سهام شرکتها یا فروشندگان اوراق قرضه به آنجا مراجعه نمایند .
در آمریکا ، اولین محل شناخته شده به عنوان بورس اوراق بهادار در نیویورک در محوطه ای در زیر سایه درخت نارون بزرگی در خیابان “وال استریت ” بود که بعدها به قهوه خانه ای در نزدیکی همان محل انتقال یافت.
بورس وال استریت با جمع آوری مبالغی به نام ورودیه از دلالان ( کارگزاران ) و گسترش عملیات ، تقویت شد و به مجتمع تجاری عظیمی مبدل گردید که بعدها به نام “ بورس سهام نیویورک ” رسماً به ثبت رسید. در حال حاضر تعداد کارگزاران این بورس به چند هزار شخص حقیقی و حقوقی بالغ می گردد.
سایر بورسهای سهام در آمریکا را می توان در بوستون ، لوس آنجلس ، شیکاگو ، فیلادلفیا ، بالتیمور، سالت لیک سیتی ، دیترویت، پیتسبورگ ، سین سیناتی ، میدوست وچند شهر دیگر نام برد .
بورس توکیو در حال حاضر بزرگترین بازار سرمایه دنیاست . در ژاپن چندین بورس فعال ومعتبر دیگر نیز وجود دارد. بورسهاو بانکها در ژاپن ارتباط درونی پویایی دارند . بی مناسبت نیست اشاره شودکه نه بانک از ده بانک بزرگ دنیا نیز ، به ژاپن تعلق دارد.
کلیاتی در مورد مفهوم بانک
| دسته بندی | مدیریت |
| بازدید ها | 13 |
| فرمت فایل | doc |
| حجم فایل | 21 کیلو بایت |
| تعداد صفحات فایل | 33 |
کلیاتی در مورد مفهوم بانک
تعریف بانک :
بانک ها در قرون هفدهم و هجدهم و نوزدهم میلادی بانک ناشر اسکناس ، بانک سپرده ، بانک پس انداز ، بانک سرمایه گذار ، بانک منطقه ای ، بانک رهنی ، بانک استقراضی ، بانک تخصصی ، بانک مشاوره ای ، بانک تجاری خارجی و غیره بودند .
از ابتدای قرن بیستم در کشورهای توسعه یافته صحبت از نظام بانکی شد . بدین ترتیب واژه نظام بانکی مطرح گردید . منظور از نظام بانکی آن است که سازمان بانکی بانکی کشور باید تابع نظام و قوانین و مقررات معینی باشد . بدون وجود یک نظام بانکی کارا موضوع پیشرفته و توسعه اقتصادی به سهولت حاصل نخواهد شد . به طور خلاصه امروزه کشورها دارای یک نظام بانکی هستند . همان گونه که کشورها از لحاظ اقتصادی و اجتماعی و فرهنگی از یکدیگر تمیز داده می شوند . این موضوع در خصوص نظام بانکی نیز مصداق دارد اما گذشته از مبحث مالکیت و مدیریت بانک ها اصولأ سازمان بانکی کشورها از بانک مرکزی و بانک های تجاری و غیره تجاری تشکیل می شوند .
بانک یک مؤسسه مالی واسته است که اصولأ وجوه اشخاص را تحت عنوان سپرده دریافت و این وجوه را در اشکال وام و اعتبار ـ تنزیل بروات تجارتی ـ خرید اوراق بهادار مصرف می نماید . یک وظیفه مهم بانک افتتاح حساب جاری و پرداخت و انتقال وجوه توسط چک می باشد سایر وظایف و عملیات مهم و اساسی بانک ارائه خدمات ارزی به مشتریان ـ تأمین مالی معاملات خارجی ـ عملیات در بازار پول و بالاخره ارائه خدمات مالی مشاوره ای می باشد بدیهی است حتی در سیستم های مالی پیشرفته فقط برخی از مؤسسه ها تمام یا اکثر عملیات فوق را انجام می دهند .
در هر کشوری به منظور تفکیک بانک ها از سایر مؤسسه های مالی لازم است واجه بانک در قانون پولی و بانکی تعریف شود .
:تحول و تکامل بانک و بانکداری
بانک در اصل به عنوان محل حفظ و حراست اشیاء قیمتی ریشه دینی دارد . زیرا در یونان باستان افراد ثروتمند جواهرات و سایر اشیاء قیمتی خویش را به منظور حفظ از دستبرد سارقان با پرداخت کارمزدی به امانت به محل های امن یعنی معابد می سپردند . معابد بخشی از سپرده های مورد اشاره را در قبال دریافت مازادی به افراد نیازمند برای مدت معینی قرض می دادند . بدین ترتیب معابد هم به ثروت خود می افزودند و هم به زعم خویش به تأمین نیاز نیازمندان همراه با جلب رضایت وام گیرندگان به عظمت خدای خود کمک می کردند . بدین سان معابد نخستین وام دهندگان معرفی شدند از این رو برخی معتقدند که قبل از پیدایش پول بانک یعنی محل حفظ اشیاء قیمتی و اعطای وام وجود داشته است .
به مرور ملاکان و تجار و خلاصه زراندوزان دریافتند که می توانند با اقدام مشابه معابد ثروت خویش را افزایش دهند . روشن است در این اوضاع و احوال رقابت و تنازع بین زراندوزان و معابد اجتناب ناپذیر می گردد . اما مقامات کشوری و دینی مراقبت می نمودند تا موضوع تحت کنترل باشد . لیکن همراه با تداوم جریان مذکور جامعه به سوی دو قطبی شدن ، بانکداران ثروتمند و تهیدستان کثیر ، سیر می نماید . این وضع موجب بروز مشکلات اجتماعی عظیمی شده و با انتقادهایی همراه می شود . لذا ارسطو در قرن چهارم قبل از میلاد در کتاب « سیاست » خویش ، حتی اصل بهره را هم رد می کند و توضیح می دهد که خاصیت پول در این است که ثابت باقی بماند ، نه این که در طول زمان افزایش یابد از خانه یا زمین به صورت منطقی ممکن است عوایدی حاصل شود اما این موضوع در مورد پول صادق نیست به عبارت دیگر پول سترون و نازاست .
در تکامل بانکداری جدید به عنوان یک حرفه مستقل لومباردهای ایتالیایی و زرگرهای لندنی نقش برجسته ای ایفا نمودند . انتشار اسناد رسید که شکل خام اسکناس بود ، افتتاح حساب جاری ، جمع آوری نقود و پرداخت وام به متقاضیان اخذ وثیقه ، وصول اصل و بهره وام در سررسید و نیز پرداخت بهره به سپرده گذاران نشان می دهد که دو گروه مورد اشاره به عنوان واسطه وجوه که وظیفه اساسی بانک های بازرگانی است اقدام می نمودند .
تعریف پول :
پول چیست ؟
واژه پول برای اقتصاددانان دقیق و محدود نیست . در مکالمات روزمره واژه پول مفاهیم متفاوتی دارد . یکی از این مفاهیم فقط اسکناس رایج را شامل می شود مانند این که از شما سؤال می شود آیا با خودت پول داری ؟ اما در اقتصاد جدید پول فقط به سکه و اسکناس رایج محدود نمی شود زیرا اسکناس و سپرده های قابل برداشت با چک کار یکسانی را انجام می دهند .
از اسکناس و سپرده های مورد اشاره برای پرداخت بهاء کالاها و خدمات استفاده می شود . هر چند عملأ تفاوت های جزیی ، از نقطه نظر پرداخت ، بین اسکناس و چک وجود دارد مثلأ خرید های جزیی مانند خرید بلیط اتوبوس ـ روزنامه ـ سیگار ـ کرایه تاکسی و غیره با چک عملی نیست اگر چه ممکن است در برخی از معاملات کلان نیز چک پذیرفته نشود . البته این هم واقعیت دارد که اگر کسی بخواهد فرضأ 10 میلیون دلار سهام بخرد با پرداخت اسکناس عملی نیست .
در حالی که مفهوم پول به معنی اسکناس خیلی محدود است در مقابل مفهوم پول مترادف با ثروت بسیار گسترده است مثلأ وقتی گفته می شود فلانی پول دار است معنای آن این است که ثروتمند می باشد . اگر این مفهوم در اقتصاد به کار گرفته شود در این صورت پول شامل مستغلات ـ اتومبیل ـ سهام ـ اوراق قرضه ـ اوراق مشارکت و خلاصه همه انواع ثروت و دارایی را شامل می گردد .
در اقتصاد جدید اقتصاددانان پول را بر اساس وظایفی که به آن محول شده است تعریف می نمایند .
وظایف پول :
الف ـ پول معیار واحد ارزش و محاسبه ارزش :
یکی از اساسی ترین وظایف پول معیار و واحد اندازه گیری ارزشهای اقتصادی می باشد .
نقش محاسباتی پول موجب می گردد تا کلیه کالاها و خدمات را بتوان با یکدیگر مقایسه نمود .
پول موجب می گردد تا بتوانیم اقلام مختلف را ارزیابی و با یکدیگر مقایسه کنیم . هرگز نقش پول به عنوان یک معیار ارزش را نباید از یاد برد . برای انجام امر داد و ستد ابتدا ارزش کالاها و خدمات لازمست به پول سنجیده و تعیین شوند .
پول مقیاسی است که به اشخاص امکان می دهد قیمت های نسبی کالاها و خدمات مختلف را با یکدیگر مقایسه و نتیجه گیری نمایند کدام کالا یا خدمت گران تر است .
ب ـ پول وسیله مبادله است : پس از اینکه ارزش کالاها و خدمات بر حسب واحد پول بیان شد امر مبادله به سهولت قابل انجام است . در این وضعیت خریداران و فروشندگان آماده اند تا کالاها و خدمات مورد داد و ستد را با پول معاوضه نمایند .
حاصل وجود پول به عنوان واسطه انجام معاملات و مبادلات تخصصی شدن اقتصاد است . با تخصصی شدن اقتصاد کارایی اقتصاد افزایش می یابد و به طور خلاصه وجود پول انجام مبادله را به مراتب ساده تر و سریع تر و کم هزینه تر از زمانی که نباشد می نماید . با وجود پول مکانیسم مبادله کارایی اقتصادی را بالا می برد و بدون وجود یک سیستم مبادله کارامد کارایی سیستم اقتصادی پایین خواهد بود .
ج ـ پول وسیله پس انداز ارزشهای اقتصادی است : پول در صورتی می تواند وسیله مبادله باشد که بتواند این وظیفه سوم یعنی وسیله پس انداز و ذخیره ارزش های اقتصادی تلقی گردد .
د ـ پول وسیله پرداخت های آتی : چهارمین وظیفه پول پرداخت های آتی است . روشن است در صورتی از پول به عنوان وسیله پرداخت و محاسبه در انعقاد و اجرای قراردادهای مدت دار استفاده خواهد شد که پول بتواند وظایف سه گانه یاد شده را انجام دهد . از این رو به نظر می رسد این وظیفه پول از اهمیتی هم پای وظایف بیان شده برخوردار نباشد .
کلیاتی در مورد مفهوم بانک
| دسته بندی | مدیریت |
| بازدید ها | 13 |
| فرمت فایل | doc |
| حجم فایل | 21 کیلو بایت |
| تعداد صفحات فایل | 33 |
کلیاتی در مورد مفهوم بانک
تعریف بانک :
بانک ها در قرون هفدهم و هجدهم و نوزدهم میلادی بانک ناشر اسکناس ، بانک سپرده ، بانک پس انداز ، بانک سرمایه گذار ، بانک منطقه ای ، بانک رهنی ، بانک استقراضی ، بانک تخصصی ، بانک مشاوره ای ، بانک تجاری خارجی و غیره بودند .
از ابتدای قرن بیستم در کشورهای توسعه یافته صحبت از نظام بانکی شد . بدین ترتیب واژه نظام بانکی مطرح گردید . منظور از نظام بانکی آن است که سازمان بانکی بانکی کشور باید تابع نظام و قوانین و مقررات معینی باشد . بدون وجود یک نظام بانکی کارا موضوع پیشرفته و توسعه اقتصادی به سهولت حاصل نخواهد شد . به طور خلاصه امروزه کشورها دارای یک نظام بانکی هستند . همان گونه که کشورها از لحاظ اقتصادی و اجتماعی و فرهنگی از یکدیگر تمیز داده می شوند . این موضوع در خصوص نظام بانکی نیز مصداق دارد اما گذشته از مبحث مالکیت و مدیریت بانک ها اصولأ سازمان بانکی کشورها از بانک مرکزی و بانک های تجاری و غیره تجاری تشکیل می شوند .
بانک یک مؤسسه مالی واسته است که اصولأ وجوه اشخاص را تحت عنوان سپرده دریافت و این وجوه را در اشکال وام و اعتبار ـ تنزیل بروات تجارتی ـ خرید اوراق بهادار مصرف می نماید . یک وظیفه مهم بانک افتتاح حساب جاری و پرداخت و انتقال وجوه توسط چک می باشد سایر وظایف و عملیات مهم و اساسی بانک ارائه خدمات ارزی به مشتریان ـ تأمین مالی معاملات خارجی ـ عملیات در بازار پول و بالاخره ارائه خدمات مالی مشاوره ای می باشد بدیهی است حتی در سیستم های مالی پیشرفته فقط برخی از مؤسسه ها تمام یا اکثر عملیات فوق را انجام می دهند .
در هر کشوری به منظور تفکیک بانک ها از سایر مؤسسه های مالی لازم است واجه بانک در قانون پولی و بانکی تعریف شود .
:تحول و تکامل بانک و بانکداری
بانک در اصل به عنوان محل حفظ و حراست اشیاء قیمتی ریشه دینی دارد . زیرا در یونان باستان افراد ثروتمند جواهرات و سایر اشیاء قیمتی خویش را به منظور حفظ از دستبرد سارقان با پرداخت کارمزدی به امانت به محل های امن یعنی معابد می سپردند . معابد بخشی از سپرده های مورد اشاره را در قبال دریافت مازادی به افراد نیازمند برای مدت معینی قرض می دادند . بدین ترتیب معابد هم به ثروت خود می افزودند و هم به زعم خویش به تأمین نیاز نیازمندان همراه با جلب رضایت وام گیرندگان به عظمت خدای خود کمک می کردند . بدین سان معابد نخستین وام دهندگان معرفی شدند از این رو برخی معتقدند که قبل از پیدایش پول بانک یعنی محل حفظ اشیاء قیمتی و اعطای وام وجود داشته است .
به مرور ملاکان و تجار و خلاصه زراندوزان دریافتند که می توانند با اقدام مشابه معابد ثروت خویش را افزایش دهند . روشن است در این اوضاع و احوال رقابت و تنازع بین زراندوزان و معابد اجتناب ناپذیر می گردد . اما مقامات کشوری و دینی مراقبت می نمودند تا موضوع تحت کنترل باشد . لیکن همراه با تداوم جریان مذکور جامعه به سوی دو قطبی شدن ، بانکداران ثروتمند و تهیدستان کثیر ، سیر می نماید . این وضع موجب بروز مشکلات اجتماعی عظیمی شده و با انتقادهایی همراه می شود . لذا ارسطو در قرن چهارم قبل از میلاد در کتاب « سیاست » خویش ، حتی اصل بهره را هم رد می کند و توضیح می دهد که خاصیت پول در این است که ثابت باقی بماند ، نه این که در طول زمان افزایش یابد از خانه یا زمین به صورت منطقی ممکن است عوایدی حاصل شود اما این موضوع در مورد پول صادق نیست به عبارت دیگر پول سترون و نازاست .
در تکامل بانکداری جدید به عنوان یک حرفه مستقل لومباردهای ایتالیایی و زرگرهای لندنی نقش برجسته ای ایفا نمودند . انتشار اسناد رسید که شکل خام اسکناس بود ، افتتاح حساب جاری ، جمع آوری نقود و پرداخت وام به متقاضیان اخذ وثیقه ، وصول اصل و بهره وام در سررسید و نیز پرداخت بهره به سپرده گذاران نشان می دهد که دو گروه مورد اشاره به عنوان واسطه وجوه که وظیفه اساسی بانک های بازرگانی است اقدام می نمودند .
تعریف پول :
پول چیست ؟
واژه پول برای اقتصاددانان دقیق و محدود نیست . در مکالمات روزمره واژه پول مفاهیم متفاوتی دارد . یکی از این مفاهیم فقط اسکناس رایج را شامل می شود مانند این که از شما سؤال می شود آیا با خودت پول داری ؟ اما در اقتصاد جدید پول فقط به سکه و اسکناس رایج محدود نمی شود زیرا اسکناس و سپرده های قابل برداشت با چک کار یکسانی را انجام می دهند .
از اسکناس و سپرده های مورد اشاره برای پرداخت بهاء کالاها و خدمات استفاده می شود . هر چند عملأ تفاوت های جزیی ، از نقطه نظر پرداخت ، بین اسکناس و چک وجود دارد مثلأ خرید های جزیی مانند خرید بلیط اتوبوس ـ روزنامه ـ سیگار ـ کرایه تاکسی و غیره با چک عملی نیست اگر چه ممکن است در برخی از معاملات کلان نیز چک پذیرفته نشود . البته این هم واقعیت دارد که اگر کسی بخواهد فرضأ 10 میلیون دلار سهام بخرد با پرداخت اسکناس عملی نیست .
در حالی که مفهوم پول به معنی اسکناس خیلی محدود است در مقابل مفهوم پول مترادف با ثروت بسیار گسترده است مثلأ وقتی گفته می شود فلانی پول دار است معنای آن این است که ثروتمند می باشد . اگر این مفهوم در اقتصاد به کار گرفته شود در این صورت پول شامل مستغلات ـ اتومبیل ـ سهام ـ اوراق قرضه ـ اوراق مشارکت و خلاصه همه انواع ثروت و دارایی را شامل می گردد .
در اقتصاد جدید اقتصاددانان پول را بر اساس وظایفی که به آن محول شده است تعریف می نمایند .
وظایف پول :
الف ـ پول معیار واحد ارزش و محاسبه ارزش :
یکی از اساسی ترین وظایف پول معیار و واحد اندازه گیری ارزشهای اقتصادی می باشد .
نقش محاسباتی پول موجب می گردد تا کلیه کالاها و خدمات را بتوان با یکدیگر مقایسه نمود .
پول موجب می گردد تا بتوانیم اقلام مختلف را ارزیابی و با یکدیگر مقایسه کنیم . هرگز نقش پول به عنوان یک معیار ارزش را نباید از یاد برد . برای انجام امر داد و ستد ابتدا ارزش کالاها و خدمات لازمست به پول سنجیده و تعیین شوند .
پول مقیاسی است که به اشخاص امکان می دهد قیمت های نسبی کالاها و خدمات مختلف را با یکدیگر مقایسه و نتیجه گیری نمایند کدام کالا یا خدمت گران تر است .
ب ـ پول وسیله مبادله است : پس از اینکه ارزش کالاها و خدمات بر حسب واحد پول بیان شد امر مبادله به سهولت قابل انجام است . در این وضعیت خریداران و فروشندگان آماده اند تا کالاها و خدمات مورد داد و ستد را با پول معاوضه نمایند .
حاصل وجود پول به عنوان واسطه انجام معاملات و مبادلات تخصصی شدن اقتصاد است . با تخصصی شدن اقتصاد کارایی اقتصاد افزایش می یابد و به طور خلاصه وجود پول انجام مبادله را به مراتب ساده تر و سریع تر و کم هزینه تر از زمانی که نباشد می نماید . با وجود پول مکانیسم مبادله کارایی اقتصادی را بالا می برد و بدون وجود یک سیستم مبادله کارامد کارایی سیستم اقتصادی پایین خواهد بود .
ج ـ پول وسیله پس انداز ارزشهای اقتصادی است : پول در صورتی می تواند وسیله مبادله باشد که بتواند این وظیفه سوم یعنی وسیله پس انداز و ذخیره ارزش های اقتصادی تلقی گردد .
د ـ پول وسیله پرداخت های آتی : چهارمین وظیفه پول پرداخت های آتی است . روشن است در صورتی از پول به عنوان وسیله پرداخت و محاسبه در انعقاد و اجرای قراردادهای مدت دار استفاده خواهد شد که پول بتواند وظایف سه گانه یاد شده را انجام دهد . از این رو به نظر می رسد این وظیفه پول از اهمیتی هم پای وظایف بیان شده برخوردار نباشد .
کلیاتی در مورد مفهوم بانک
| دسته بندی | مدیریت |
| بازدید ها | 13 |
| فرمت فایل | doc |
| حجم فایل | 21 کیلو بایت |
| تعداد صفحات فایل | 33 |
کلیاتی در مورد مفهوم بانک
تعریف بانک :
بانک ها در قرون هفدهم و هجدهم و نوزدهم میلادی بانک ناشر اسکناس ، بانک سپرده ، بانک پس انداز ، بانک سرمایه گذار ، بانک منطقه ای ، بانک رهنی ، بانک استقراضی ، بانک تخصصی ، بانک مشاوره ای ، بانک تجاری خارجی و غیره بودند .
از ابتدای قرن بیستم در کشورهای توسعه یافته صحبت از نظام بانکی شد . بدین ترتیب واژه نظام بانکی مطرح گردید . منظور از نظام بانکی آن است که سازمان بانکی بانکی کشور باید تابع نظام و قوانین و مقررات معینی باشد . بدون وجود یک نظام بانکی کارا موضوع پیشرفته و توسعه اقتصادی به سهولت حاصل نخواهد شد . به طور خلاصه امروزه کشورها دارای یک نظام بانکی هستند . همان گونه که کشورها از لحاظ اقتصادی و اجتماعی و فرهنگی از یکدیگر تمیز داده می شوند . این موضوع در خصوص نظام بانکی نیز مصداق دارد اما گذشته از مبحث مالکیت و مدیریت بانک ها اصولأ سازمان بانکی کشورها از بانک مرکزی و بانک های تجاری و غیره تجاری تشکیل می شوند .
بانک یک مؤسسه مالی واسته است که اصولأ وجوه اشخاص را تحت عنوان سپرده دریافت و این وجوه را در اشکال وام و اعتبار ـ تنزیل بروات تجارتی ـ خرید اوراق بهادار مصرف می نماید . یک وظیفه مهم بانک افتتاح حساب جاری و پرداخت و انتقال وجوه توسط چک می باشد سایر وظایف و عملیات مهم و اساسی بانک ارائه خدمات ارزی به مشتریان ـ تأمین مالی معاملات خارجی ـ عملیات در بازار پول و بالاخره ارائه خدمات مالی مشاوره ای می باشد بدیهی است حتی در سیستم های مالی پیشرفته فقط برخی از مؤسسه ها تمام یا اکثر عملیات فوق را انجام می دهند .
در هر کشوری به منظور تفکیک بانک ها از سایر مؤسسه های مالی لازم است واجه بانک در قانون پولی و بانکی تعریف شود .
:تحول و تکامل بانک و بانکداری
بانک در اصل به عنوان محل حفظ و حراست اشیاء قیمتی ریشه دینی دارد . زیرا در یونان باستان افراد ثروتمند جواهرات و سایر اشیاء قیمتی خویش را به منظور حفظ از دستبرد سارقان با پرداخت کارمزدی به امانت به محل های امن یعنی معابد می سپردند . معابد بخشی از سپرده های مورد اشاره را در قبال دریافت مازادی به افراد نیازمند برای مدت معینی قرض می دادند . بدین ترتیب معابد هم به ثروت خود می افزودند و هم به زعم خویش به تأمین نیاز نیازمندان همراه با جلب رضایت وام گیرندگان به عظمت خدای خود کمک می کردند . بدین سان معابد نخستین وام دهندگان معرفی شدند از این رو برخی معتقدند که قبل از پیدایش پول بانک یعنی محل حفظ اشیاء قیمتی و اعطای وام وجود داشته است .
به مرور ملاکان و تجار و خلاصه زراندوزان دریافتند که می توانند با اقدام مشابه معابد ثروت خویش را افزایش دهند . روشن است در این اوضاع و احوال رقابت و تنازع بین زراندوزان و معابد اجتناب ناپذیر می گردد . اما مقامات کشوری و دینی مراقبت می نمودند تا موضوع تحت کنترل باشد . لیکن همراه با تداوم جریان مذکور جامعه به سوی دو قطبی شدن ، بانکداران ثروتمند و تهیدستان کثیر ، سیر می نماید . این وضع موجب بروز مشکلات اجتماعی عظیمی شده و با انتقادهایی همراه می شود . لذا ارسطو در قرن چهارم قبل از میلاد در کتاب « سیاست » خویش ، حتی اصل بهره را هم رد می کند و توضیح می دهد که خاصیت پول در این است که ثابت باقی بماند ، نه این که در طول زمان افزایش یابد از خانه یا زمین به صورت منطقی ممکن است عوایدی حاصل شود اما این موضوع در مورد پول صادق نیست به عبارت دیگر پول سترون و نازاست .
در تکامل بانکداری جدید به عنوان یک حرفه مستقل لومباردهای ایتالیایی و زرگرهای لندنی نقش برجسته ای ایفا نمودند . انتشار اسناد رسید که شکل خام اسکناس بود ، افتتاح حساب جاری ، جمع آوری نقود و پرداخت وام به متقاضیان اخذ وثیقه ، وصول اصل و بهره وام در سررسید و نیز پرداخت بهره به سپرده گذاران نشان می دهد که دو گروه مورد اشاره به عنوان واسطه وجوه که وظیفه اساسی بانک های بازرگانی است اقدام می نمودند .
تعریف پول :
پول چیست ؟
واژه پول برای اقتصاددانان دقیق و محدود نیست . در مکالمات روزمره واژه پول مفاهیم متفاوتی دارد . یکی از این مفاهیم فقط اسکناس رایج را شامل می شود مانند این که از شما سؤال می شود آیا با خودت پول داری ؟ اما در اقتصاد جدید پول فقط به سکه و اسکناس رایج محدود نمی شود زیرا اسکناس و سپرده های قابل برداشت با چک کار یکسانی را انجام می دهند .
از اسکناس و سپرده های مورد اشاره برای پرداخت بهاء کالاها و خدمات استفاده می شود . هر چند عملأ تفاوت های جزیی ، از نقطه نظر پرداخت ، بین اسکناس و چک وجود دارد مثلأ خرید های جزیی مانند خرید بلیط اتوبوس ـ روزنامه ـ سیگار ـ کرایه تاکسی و غیره با چک عملی نیست اگر چه ممکن است در برخی از معاملات کلان نیز چک پذیرفته نشود . البته این هم واقعیت دارد که اگر کسی بخواهد فرضأ 10 میلیون دلار سهام بخرد با پرداخت اسکناس عملی نیست .
در حالی که مفهوم پول به معنی اسکناس خیلی محدود است در مقابل مفهوم پول مترادف با ثروت بسیار گسترده است مثلأ وقتی گفته می شود فلانی پول دار است معنای آن این است که ثروتمند می باشد . اگر این مفهوم در اقتصاد به کار گرفته شود در این صورت پول شامل مستغلات ـ اتومبیل ـ سهام ـ اوراق قرضه ـ اوراق مشارکت و خلاصه همه انواع ثروت و دارایی را شامل می گردد .
در اقتصاد جدید اقتصاددانان پول را بر اساس وظایفی که به آن محول شده است تعریف می نمایند .
وظایف پول :
الف ـ پول معیار واحد ارزش و محاسبه ارزش :
یکی از اساسی ترین وظایف پول معیار و واحد اندازه گیری ارزشهای اقتصادی می باشد .
نقش محاسباتی پول موجب می گردد تا کلیه کالاها و خدمات را بتوان با یکدیگر مقایسه نمود .
پول موجب می گردد تا بتوانیم اقلام مختلف را ارزیابی و با یکدیگر مقایسه کنیم . هرگز نقش پول به عنوان یک معیار ارزش را نباید از یاد برد . برای انجام امر داد و ستد ابتدا ارزش کالاها و خدمات لازمست به پول سنجیده و تعیین شوند .
پول مقیاسی است که به اشخاص امکان می دهد قیمت های نسبی کالاها و خدمات مختلف را با یکدیگر مقایسه و نتیجه گیری نمایند کدام کالا یا خدمت گران تر است .
ب ـ پول وسیله مبادله است : پس از اینکه ارزش کالاها و خدمات بر حسب واحد پول بیان شد امر مبادله به سهولت قابل انجام است . در این وضعیت خریداران و فروشندگان آماده اند تا کالاها و خدمات مورد داد و ستد را با پول معاوضه نمایند .
حاصل وجود پول به عنوان واسطه انجام معاملات و مبادلات تخصصی شدن اقتصاد است . با تخصصی شدن اقتصاد کارایی اقتصاد افزایش می یابد و به طور خلاصه وجود پول انجام مبادله را به مراتب ساده تر و سریع تر و کم هزینه تر از زمانی که نباشد می نماید . با وجود پول مکانیسم مبادله کارایی اقتصادی را بالا می برد و بدون وجود یک سیستم مبادله کارامد کارایی سیستم اقتصادی پایین خواهد بود .
ج ـ پول وسیله پس انداز ارزشهای اقتصادی است : پول در صورتی می تواند وسیله مبادله باشد که بتواند این وظیفه سوم یعنی وسیله پس انداز و ذخیره ارزش های اقتصادی تلقی گردد .
د ـ پول وسیله پرداخت های آتی : چهارمین وظیفه پول پرداخت های آتی است . روشن است در صورتی از پول به عنوان وسیله پرداخت و محاسبه در انعقاد و اجرای قراردادهای مدت دار استفاده خواهد شد که پول بتواند وظایف سه گانه یاد شده را انجام دهد . از این رو به نظر می رسد این وظیفه پول از اهمیتی هم پای وظایف بیان شده برخوردار نباشد .